西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金招募說明書
2025-09-03 文字大小【小中大】【打印】
            
              西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放

式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金

招募說明書

基金管理人：西藏東財基金管理有限公司

基金托管人：北京銀行股份有限公司

重要提示

1、西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金

（以下簡稱“本基金”）經(jīng)2025年5月13日中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱

“中國證監(jiān)會”）證監(jiān)許可【2025】1013號文準予募集注冊。

2、基金管理人保證本招募說明書的內(nèi)容真實、準確、完整。本招募說明書

經(jīng)中國證監(jiān)會注冊，但中國證監(jiān)會對本基金募集申請的注冊，并不表明其對本基

金的投資價值和市場前景做出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風

險。

基金管理人依照恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用基金財產(chǎn)，

但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益；因基金價格可升可跌，亦不保證基

金份額持有人能全數(shù)取回其原本投資。

3、本基金標的指數(shù)為上證科創(chuàng)板50成份指數(shù)。

（1）指數(shù)樣本空間

上證科創(chuàng)板50成份指數(shù)樣本空間由滿足以下條件的科創(chuàng)板上市證券（含股票、

紅籌企業(yè)發(fā)行的存托憑證）組成：

1）上市時間超過6個月；待科創(chuàng)板上市滿12個月的證券數(shù)量達100只至150只

后，上市時間調(diào)整為超過12個月；

2）上市以來日均總市值排名在科創(chuàng)板市場前5位，定期調(diào)整數(shù)據(jù)考察截止日

后第10個交易日時，上市時間超過3個月；

3）上市以來日均總市值排名在科創(chuàng)板市場前3位，不滿足條件2），但上市

時間超過1個月并獲專家委員會討論通過。

存在以下情形的公司除外：

1）被實施退市風險警示；

2）存在重大違法違規(guī)事件、重大經(jīng)營問題、市場表現(xiàn)嚴重異常等不宜作為

樣本的情形。

（2）選樣方法

1）對樣本空間內(nèi)的證券按照過去一年的日均成交金額由高到低排名，剔除

排名后10%的證券作為待選樣本；

2）對待選樣本按照過去一年的日均總市值由高到低排名，選取排名前50的

證券作為指數(shù)樣本。

有關標的指數(shù)具體編制方案及成份股信息詳見中證指數(shù)有限公司網(wǎng)站，網(wǎng)址：

https://www.csindex.com.cn。

4、本基金投資于證券市場，基金凈值會因為證券市場波動等因素產(chǎn)生波動。

投資人在投資本基金前，需全面認識本基金產(chǎn)品的風險收益特征和產(chǎn)品特性，充

分考慮自身的風險承受能力，理性判斷市場，對投資本基金的意愿、時機、數(shù)量

等投資行為作出獨立決策。投資人根據(jù)所持有份額享受基金的收益，但同時也需

承擔相應的投資風險。投資本基金可能遇到的風險包括：因受到經(jīng)濟因素、政治

因素、投資者心理和交易制度等各種因素的影響而引起的市場風險；基金管理人

在基金管理運作過程中產(chǎn)生的基金管理風險；流動性風險；本基金的特有風險；

投資可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券的特定風險；投資資產(chǎn)支持證券的特定風險；投資

股指期貨的特定風險；參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的特定風險；投資流通受

限證券的特定風險；投資存托憑證的特定風險；基金管理人職責終止風險；本基

金法律文件風險收益特征表述與銷售機構(gòu)基金風險評價可能不一致的風險；投資

本基金的其他風險等。

本基金為ETF聯(lián)接基金，且目標ETF為采用指數(shù)化操作的股票型基金，因此本

基金的預期的風險和收益高于貨幣市場基金、債券型基金、混合型基金。本基金

主要通過投資于目標ETF實現(xiàn)對標的指數(shù)的緊密跟蹤，具有與標的指數(shù)以及標的

指數(shù)所代表的股票市場相似的風險收益特征。

本基金采用證券公司交易結(jié)算模式，即本基金將通過基金管理人選定的證券

經(jīng)紀商進行場內(nèi)交易，并由選定的證券經(jīng)紀商作為結(jié)算參與人代理本基金進行結(jié)

算。

投資有風險，投資人在認購（或申購）本基金前應認真閱讀本基金的招募說

明書、基金合同、基金產(chǎn)品資料概要等信息披露文件，自主判斷基金的投資價值，

自主作出投資決策，自行承擔投資風險?；鸬倪^往業(yè)績并不代表未來表現(xiàn)?；?
金管理人管理的其他基金的業(yè)績并不構(gòu)成對本基金業(yè)績表現(xiàn)的保證?；鸸芾砣?
提醒投資者基金投資的“買者自負”原則，在投資者作出投資決策后，基金運營

狀況與基金凈值變化引致的投資風險，由投資者自行負責。

當本基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，基金管理人履行相應

程序后，可以啟用側(cè)袋機制，具體詳見基金合同和招募說明書“側(cè)袋機制”等有

關章節(jié)的規(guī)定。側(cè)袋機制實施期間，基金管理人將對基金簡稱進行特殊標識，并

不辦理側(cè)袋賬戶的申購贖回。請基金份額持有人仔細閱讀相關內(nèi)容并關注本基金

啟用側(cè)袋機制時的特定風險。

本基金的投資范圍包括存托憑證，可能面臨中國存托憑證價格大幅波動甚至

出現(xiàn)較大虧損的風險，以及與中國存托憑證發(fā)行機制相關的風險。

本基金可參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，將面臨流動性風險、信用風險、市場風

險等風險，詳見本基金招募說明書“風險揭示”章節(jié)的具體內(nèi)容。

本基金為指數(shù)基金，投資者投資于本基金可能面臨基金跟蹤誤差控制未達約

定目標、指數(shù)編制機構(gòu)停止服務、成份股停牌等潛在風險，詳見本基金招募說明

書“風險揭示”章節(jié)的具體內(nèi)容。

5、自基金合同生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理

人應當在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書，并登載在規(guī)定網(wǎng)站上。

目錄

第一部分緒言......................................................................................................1

第二部分釋義......................................................................................................2

第三部分基金管理人..........................................................................................8

第四部分基金托管人........................................................................................15

第五部分相關服務機構(gòu)....................................................................................19

第六部分基金的募集........................................................................................21

第七部分基金合同的生效................................................................................26

第八部分基金份額的申購與贖回....................................................................27

第九部分基金的投資........................................................................................40

第十部分基金的財產(chǎn)........................................................................................49

第十一部分基金資產(chǎn)的估值............................................................................50

第十二部分基金的收益與分配........................................................................57

第十三部分基金費用與稅收............................................................................59

第十四部分基金的會計與審計........................................................................62

第十五部分基金的信息披露............................................................................63

第十六部分側(cè)袋機制........................................................................................71

第十七部分風險揭示........................................................................................75

第十八部分基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)清算....................................87

第十九部分基金合同摘要................................................................................89

第二十部分托管協(xié)議摘要..............................................................................107

第二十一部分對基金份額持有人的服務......................................................121

第二十二部分其他應披露事項......................................................................122

第二十三部分招募說明書的存放及查閱方式..............................................123

第二十四部分備查文件..................................................................................124

第一部分緒言

《西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金招

募說明書》（以下簡稱“本招募說明書”）依據(jù)《中華人民共和國證券投資基

金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》

（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理

辦法》（以下簡稱“《銷售辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管

理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基

金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）、《公開

募集證券投資基金運作指引第2號——基金中基金指引》（以下簡稱“《基金中

基金指引》”）、《公開募集證券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》

（以下簡稱“《指數(shù)基金指引》”）和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定以及《西藏東

財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》（以

下簡稱“《基金合同》”）編寫。

基金管理人承諾本招募說明書不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺

漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔法律責任。本基金是根據(jù)本招募說明

書所載明的資料申請募集的。本招募說明書由基金管理人解釋。基金管理人沒

有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f

明書做出任何解釋或者說明。

本招募說明書根據(jù)本基金的基金合同編寫，并經(jīng)中國證監(jiān)會注冊。基金合

同是約定基金合同當事人之間權(quán)利、義務的法律文件?；鹜顿Y者自依基金合

同取得基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同的當事人，其持有基金份

額的行為本身即表明其對基金合同的承認和接受，并按照《基金法》、基金合

同及其他有關規(guī)定享有權(quán)利、承擔義務。基金投資者欲了解基金份額持有人的

權(quán)利和義務，應詳細查閱基金合同。

第二部分釋義

在本招募說明書中，除非文意另有所指，下列詞語或簡稱具有如下含義：

1、基金或本基金：指西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券

投資基金聯(lián)接基金

2、基金管理人：指西藏東財基金管理有限公司

3、基金托管人：指北京銀行股份有限公司

4、證券經(jīng)紀商：指為本基金提供證券經(jīng)紀服務的證券公司

5、基金合同或《基金合同》：指《西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開

放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》及對基金合同的任何有效修訂和補

充

6、托管協(xié)議或《托管協(xié)議》：指基金管理人與基金托管人就本基金簽訂之

《西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金托管協(xié)

議》及對該托管協(xié)議的任何有效修訂和補充

7、招募說明書、本招募說明書或《招募說明書》：指《西藏東財上證科創(chuàng)

板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金招募說明書》及其更新

8、基金產(chǎn)品資料概要：指《西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指

數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金產(chǎn)品資料概要》及其更新

9、基金份額發(fā)售公告：指《西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指

數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金份額發(fā)售公告》

10、《證券經(jīng)紀服務協(xié)議》：指基金管理人與證券經(jīng)紀商以及基金托管人

三方簽訂的證券經(jīng)紀服務協(xié)議及對該服務協(xié)議的任何有效修訂和補充

11、法律法規(guī)：指中國現(xiàn)行有效并公布實施的法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文

件、司法解釋、行政規(guī)章以及其他對基金合同當事人有約束力的決定、決議、

通知等

12、《基金法》：指2003年10月28日經(jīng)第十屆全國人民代表大會常務委

員會第五次會議通過，經(jīng)2012年12月28日第十一屆全國人民代表大會常務委

員會第三十次會議修訂，自2013年6月1日起實施，并經(jīng)2015年4月24日第

十二屆全國人民代表大會常務委員會第十四次會議《全國人民代表大會常務委

員會關于修改＜中華人民共和國港口法＞等七部法律的決定》修正的《中華人民

共和國證券投資基金法》及頒布機關對其不時做出的修訂

13、《銷售辦法》：指中國證監(jiān)會2020年8月28日頒布、同年10月1日

實施的《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》及頒布機關對其不時

做出的修訂

14、《信息披露辦法》：指中國證監(jiān)會2019年7月26日頒布、同年9月1

日實施的《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》及頒布機關對其不時做

出的修訂

15、《運作辦法》：指中國證監(jiān)會2014年7月7日頒布、同年8月8日實

施的《公開募集證券投資基金運作管理辦法》及頒布機關對其不時做出的修訂

16、《流動性風險管理規(guī)定》：指中國證監(jiān)會2017年8月31日頒布、同

年10月1日實施的《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》及頒

布機關對其不時做出的修訂

17、《指數(shù)基金指引》：指中國證監(jiān)會2021年1月18日頒布、同年2月1

日實施的《公開募集證券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》及頒布

機關對其不時做出的修訂

18、聯(lián)接基金：指將絕大多數(shù)基金財產(chǎn)投資于目標ETF，與目標ETF的投資

目標類似，緊密跟蹤標的指數(shù)表現(xiàn)，追求跟蹤偏離度和跟蹤誤差最小化，采用

契約型開放式運作方式的基金

19、目標ETF：指另一只獲中國證監(jiān)會注冊的交易型開放式指數(shù)證券投資基

金（以下簡稱“該ETF”），該ETF和本基金所跟蹤的標的指數(shù)相同，并且該

ETF的投資目標和本基金的投資目標類似，本基金主要投資于該ETF以求達到投

資目標。本基金選擇西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基

金為目標ETF

20、標的指數(shù)：指中證指數(shù)有限公司編制并發(fā)布的上證科創(chuàng)板50成份指數(shù)

21、中國證監(jiān)會：指中國證券監(jiān)督管理委員會

22、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)：指中國人民銀行和/或國家金融監(jiān)督管理總局

23、基金合同當事人：指受基金合同約束，根據(jù)基金合同享有權(quán)利并承擔

義務的法律主體，包括基金管理人、基金托管人和基金份額持有人

24、個人投資者：指依據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)定可投資于證券投資基金的自然

人

25、機構(gòu)投資者：指依法可以投資證券投資基金的、在中華人民共和國境

內(nèi)合法登記并存續(xù)或經(jīng)有關政府部門批準設立并存續(xù)的企業(yè)法人、事業(yè)法人、

社會團體或其他組織

26、合格境外投資者：指符合《合格境外機構(gòu)投資者和人民幣合格境外機

構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理辦法》及相關法律法規(guī)規(guī)定使用來自境外的資

金進行境內(nèi)證券期貨投資的境外機構(gòu)投資者，包括合格境外機構(gòu)投資者和人民

幣合格境外機構(gòu)投資者

27、投資人、投資者：指個人投資者、機構(gòu)投資者、合格境外投資者以及

法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許購買證券投資基金的其他投資人的合稱

28、基金份額持有人：指依基金合同和招募說明書合法取得基金份額的投

資人

29、基金銷售業(yè)務：指基金管理人或銷售機構(gòu)宣傳推介基金，發(fā)售基金份

額，辦理基金份額的申購、贖回、轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)托管及定期定額投資等業(yè)務

30、銷售機構(gòu)：指西藏東財基金管理有限公司以及符合《銷售辦法》和中

國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件，取得基金銷售業(yè)務資格并與基金管理人簽訂了基金

銷售服務協(xié)議，辦理基金銷售業(yè)務的機構(gòu)

31、登記業(yè)務：指基金登記、存管、過戶、清算和結(jié)算業(yè)務，具體內(nèi)容包

括投資人基金賬戶的建立和管理、基金份額登記、基金銷售業(yè)務的確認、清算

和結(jié)算、代理發(fā)放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊和辦理非交易過戶等

32、登記機構(gòu)：指辦理登記業(yè)務的機構(gòu)。基金的登記機構(gòu)為西藏東財基金

管理有限公司或接受西藏東財基金管理有限公司委托代為辦理登記業(yè)務的機構(gòu)

33、基金賬戶：指登記機構(gòu)為投資人開立的、記錄其持有的、基金管理人

所管理的基金份額余額及其變動情況的賬戶

34、基金交易賬戶：指銷售機構(gòu)為投資人開立的、記錄投資人通過該銷售

機構(gòu)辦理認購、申購、贖回、轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)托管及定期定額投資等業(yè)務而引起的基

金份額變動及結(jié)余情況的賬戶

35、基金合同生效日：指基金募集達到法律法規(guī)規(guī)定及基金合同規(guī)定的條

件，基金管理人向中國證監(jiān)會辦理基金備案手續(xù)完畢，并獲得中國證監(jiān)會書面

確認的日期

36、基金合同終止日：指基金合同規(guī)定的基金合同終止事由出現(xiàn)后，基金

財產(chǎn)清算完畢，清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并予以公告的日期

37、基金募集期：指自基金份額發(fā)售之日起至發(fā)售結(jié)束之日止的期間，最

長不得超過3個月

38、存續(xù)期：指基金合同生效至終止之間的不定期期限

39、工作日：指上海證券交易所、深圳證券交易所的正常交易日

40、T日：指銷售機構(gòu)在規(guī)定時間受理投資人申購、贖回或其他業(yè)務申請的

開放日

41、T＋n日：指自T日起第n個工作日（不包含T日）

42、開放日：指為投資人辦理基金份額申購、贖回或其他業(yè)務的工作日

43、開放時間：指開放日基金接受申購、贖回或其他交易的時間段

44、《業(yè)務規(guī)則》：指《西藏東財基金管理有限公司開放式基金業(yè)務規(guī)

則》，是規(guī)范基金管理人所管理的開放式證券投資基金登記方面的業(yè)務規(guī)則，

由基金管理人和投資人共同遵守

45、認購：指在基金募集期內(nèi)，投資人根據(jù)基金合同和招募說明書的規(guī)定

申請購買基金份額的行為

46、申購：指基金合同生效后，投資人根據(jù)基金合同和招募說明書的規(guī)定

申請購買基金份額的行為

47、贖回：指基金合同生效后，基金份額持有人按基金合同和招募說明書

規(guī)定的條件要求將基金份額兌換為現(xiàn)金的行為

48、基金轉(zhuǎn)換：指基金份額持有人按照基金合同和基金管理人屆時有效公

告規(guī)定的條件，申請將其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份額轉(zhuǎn)換為

基金管理人管理的其他基金基金份額的行為

49、轉(zhuǎn)托管：指基金份額持有人在本基金的不同銷售機構(gòu)之間實施的變更

所持基金份額銷售機構(gòu)的操作

50、定期定額投資計劃：指投資人通過有關銷售機構(gòu)提出申請，約定每期

申購日、扣款金額及扣款方式，由銷售機構(gòu)于每期約定扣款日在投資人指定銀

行賬戶內(nèi)自動完成扣款及受理基金申購申請的一種投資方式

51、巨額贖回：指本基金單個開放日，基金凈贖回申請（贖回申請份額總

數(shù)加上基金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)出申請份額總數(shù)后扣除申購申請份額總數(shù)及基金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)

入申請份額總數(shù)后的余額）超過上一開放日基金總份額的10%

52、元：指人民幣元

53、基金收益：指基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、

銀行存款利息、已實現(xiàn)的其他合法收入及因運用基金財產(chǎn)帶來的成本和費用的

節(jié)約

54、基金資產(chǎn)總值：指基金擁有的各類有價證券、目標ETF份額、期貨合

約、銀行存款本息、基金應收款項及其他資產(chǎn)的價值總和

55、基金資產(chǎn)凈值：指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值

56、基金份額凈值：指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金份額總數(shù)

57、基金資產(chǎn)估值：指計算評估基金資產(chǎn)和負債的價值，以確定基金資產(chǎn)

凈值和基金份額凈值的過程

58、基金份額類別：指根據(jù)認購/申購費用、贖回費用、銷售服務費用收取

方式的不同將本基金基金份額分為不同的類別，各基金份額類別分別設置代碼，

并分別計算和公告基金份額凈值

59、A類基金份額：指在投資者認購/申購時收取認購/申購費，在贖回時根

據(jù)持有期限收取贖回費用，但不從本類別基金資產(chǎn)中計提銷售服務費的基金份

額

60、C類基金份額：指在投資者認購/申購時不收取認購/申購費，在贖回時

根據(jù)持有期限收取贖回費用，而從本類別基金資產(chǎn)中計提銷售服務費的基金份

額

61、規(guī)定媒介：指符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的用以進行信息披露的全國性

報刊（以下簡稱“規(guī)定報刊”）及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（以下

簡稱“規(guī)定網(wǎng)站”，包括基金管理人網(wǎng)站、基金托管人網(wǎng)站、中國證監(jiān)會基金

電子披露網(wǎng)站）等媒介

62、銷售服務費：指從基金財產(chǎn)中計提的，用于本基金市場推廣、銷售以

及基金份額持有人服務的費用

63、流動性受限資產(chǎn)：指由于法律法規(guī)、監(jiān)管、合同或操作障礙等原因無

法以合理價格予以變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括但不限于到期日在10個交易日以上的逆回

購與銀行定期存款（含協(xié)議約定有條件提前支取的銀行存款）、停牌股票、流

通受限的新股及非公開發(fā)行股票、資產(chǎn)支持證券、因發(fā)行人債務違約無法進行

轉(zhuǎn)讓或交易的債券等

64、擺動定價機制：指當開放式基金遭遇大額申購贖回時，通過調(diào)整基金

份額凈值的方式，將基金調(diào)整投資組合的市場沖擊成本分配給實際申購、贖回

的投資者，從而減少對存量基金份額持有人利益的不利影響，確保投資人的合

法權(quán)益不受損害并得到公平對待

65、轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務：指本基金以一定的費率通過證券交易所綜合業(yè)

務平臺向中國證券金融股份有限公司出借證券，中國證券金融股份有限公司到

期歸還所借證券及相應權(quán)益補償并支付費用的業(yè)務

66、側(cè)袋機制：指將基金投資組合中的特定資產(chǎn)從原有賬戶分離至一個專

門賬戶進行處置清算，目的在于有效隔離并化解風險，確保投資者得到公平對

待，屬于流動性風險管理工具。側(cè)袋機制實施期間，原有賬戶稱為主袋賬戶，

專門賬戶稱為側(cè)袋賬戶

67、特定資產(chǎn)：包括：（1）無可參考的活躍市場價格且采用估值技術(shù)仍導

致公允價值存在重大不確定性的資產(chǎn)；（2）按攤余成本計量且計提資產(chǎn)減值準

備仍導致資產(chǎn)價值存在重大不確定性的資產(chǎn)；（3）其他資產(chǎn)價值存在重大不確

定性的資產(chǎn)

68、不可抗力：指基金合同當事人不能預見、不能避免且不能克服的客觀

事件。包括但不限于地震、臺風、水災、火災、戰(zhàn)爭、瘟疫、社會動亂、非一

方過錯情況下的電力和通訊故障、系統(tǒng)故障、設備故障、網(wǎng)絡黑客攻擊以及中

國證監(jiān)會、交易所、證券業(yè)協(xié)會、基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的其他情形

第三部分基金管理人

一、基金管理人概況

名稱：西藏東財基金管理有限公司

注冊地址：西藏自治區(qū)拉薩市柳梧新區(qū)國際總部城10棟樓2層01室

辦公地址：上海市徐匯區(qū)宛平南路88號金座5樓

法定代表人：戴彥

成立時間：2018年10月26日

批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可〔2018〕

1553號

注冊資本：人民幣10.0億元

組織形式：有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營

傳真：021-2352 6940

股東：東方財富證券股份有限公司，持股比例100%

二、主要人員情況

1、董事會成員

戴彥，董事長，博士。現(xiàn)任西藏東財基金管理有限公司董事長、東方財富

證券股份有限公司董事、總經(jīng)理。曾任中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局機

構(gòu)二處副處長、光大銀行股份有限公司上海分行金融市場部副總經(jīng)理、光大證

券股份有限公司法律合規(guī)部總經(jīng)理、東方財富證券股份有限公司副總經(jīng)理。

李進，副董事長，碩士。曾任中國金融期貨交易所辦公室總監(jiān)助理、期權(quán)

事業(yè)部總監(jiān)助理、期貨衍生品一部總監(jiān)助理，上海貝耳塔信息技術(shù)有限公司副

總經(jīng)理，上海證券有限責任公司戰(zhàn)略總監(jiān)。

沙福貴，董事，碩士。現(xiàn)任西藏東財基金管理有限公司總經(jīng)理、財務負責

人。曾任湘財證券股份有限公司財務總監(jiān)、天安財產(chǎn)保險股份有限公司資產(chǎn)管

理中心副總經(jīng)理、東方財富證券股份有限公司副總經(jīng)理兼西藏東方財富投資管

理有限公司總經(jīng)理、董事長及法定代表人、西藏東財基金管理有限公司副總經(jīng)

理。

李鵬飛，獨立董事，碩士?，F(xiàn)任北京金杜（上海臨港新片區(qū)）律師事務所

負責人、黨支部書記，曉葆科技（上海）有限公司監(jiān)事、上海之合網(wǎng)絡科技有

限公司董事、上海韋林思創(chuàng)教育科技有限公司董事，浦東新區(qū)政協(xié)委員、上海

城市更新與城市治理服務團副團長、上海市浦東新區(qū)法律服務業(yè)協(xié)會理事、浦

東新區(qū)青聯(lián)常委、上海市青聯(lián)法律界別秘書長、中華全國律協(xié)建設工程與房地

產(chǎn)專業(yè)委員會委員、上海市律協(xié)房地產(chǎn)業(yè)務研究委員會副主任、江西省現(xiàn)代產(chǎn)

業(yè)引導基金專家、中國保險資管協(xié)會第一屆資產(chǎn)證券化委員會委員、張江集團

首屆戰(zhàn)略委員會委員、華東政法大學律師學院特聘教授、青島律師學院授課專

家等職務。

羅妍，獨立董事，博士。現(xiàn)任復旦大學管理學院教授、博士生導師，東吳

證券股份有限公司獨立董事、子不語集團有限公司獨立非執(zhí)行董事、上海復潔

環(huán)保科技股份有限公司獨立董事、上海上美化妝品股份有限公司獨立董事、廣

東鈳銳鍶數(shù)控技術(shù)股份有限公司獨立董事、上海航芯電子科技股份有限公司獨

立董事、上海若龍投資管理有限公司執(zhí)行董事兼總經(jīng)理、法定代表人等職務。

自2010年加入復旦大學，從事金融、財務相關研究，主要研究方向為行為金融

學、資產(chǎn)定價、共同基金等。

董毅，獨立董事，博士。現(xiàn)任上海財經(jīng)大學會計學院副教授、博士生導師，

江陰江化微電子材料股份有限公司獨立董事、杭州先為達生物科技股份有限公

司獨立董事、中郵科技股份有限公司獨立董事。2012年7月至2016年3月任職

于對外經(jīng)濟貿(mào)易大學金融學院，2016年3月至今任職于上海財經(jīng)大學會計學院。

2、監(jiān)事

陸文澄，執(zhí)行監(jiān)事，學士。現(xiàn)任西藏東財基金管理有限公司基金運營部總

監(jiān)。曾任泰信基金管理有限公司注冊登記員、交銀施羅德基金管理有限公司基

金運營經(jīng)理等職務。

3、經(jīng)營管理層人員

戴彥，董事長，簡歷同上。

沙福貴，總經(jīng)理、財務負責人，簡歷同上。

顧勇，副總經(jīng)理。碩士。曾任富國基金管理有限公司證券分析師，中國大

地財產(chǎn)保險股份有限公司計劃財務部兼資產(chǎn)管理部副總經(jīng)理，上海復星高科技

集團有限公司金融事業(yè)部財務總經(jīng)理，永安財產(chǎn)保險股份有限公司黨委委員、

董事、副總裁、首席財務官，德邦證券股份有限公司高級總裁助理兼科技金融

部總經(jīng)理、副總裁，華安證券股份有限公司副總裁。

郜杰，督察長，碩士。曾任長信基金管理有限責任公司監(jiān)察稽核經(jīng)理、監(jiān)

察稽核部副總監(jiān)、鑫元基金管理有限公司監(jiān)察稽核部總監(jiān)等職務。

侯福巖，首席信息官，碩士。曾任財通基金管理有限公司系統(tǒng)工程師、匯

添富基金管理有限公司高級經(jīng)理、中國人保資產(chǎn)管理有限公司高級經(jīng)理等職務。

吳逸，總經(jīng)理助理、量化投資部總監(jiān)、指數(shù)投資部總監(jiān)、基金經(jīng)理，碩士。

曾任天治基金管理有限公司產(chǎn)品創(chuàng)新及量化投資部總監(jiān)助理、西藏東財基金管

理有限公司籌備組量化投資負責人、西藏東財基金管理有限公司研究部總監(jiān)等

職務。

倪永彪，總經(jīng)理助理，學士。曾任德勤華永會計師事務所審計員、浦銀安

盛基金管理有限公司監(jiān)察經(jīng)理、平安養(yǎng)老保險股份有限公司投資風控經(jīng)理、西

藏東財基金管理有限公司籌備組監(jiān)察稽核部負責人、西藏東財基金管理有限公

司監(jiān)察稽核部總監(jiān)等職務。

4、擬任基金經(jīng)理

姚楠燕女士，美國南加利福尼亞大學公共政策碩士。曾任中歐國際工商學

院金融學/會計學研究助理、西藏東財基金管理有限公司籌備組成員，現(xiàn)任西藏

東財基金管理有限公司基金經(jīng)理兼基金經(jīng)理助理。

5、投資決策委員會成員

投資決策委員會成員包括：總經(jīng)理沙福貴先生擔任主任委員，量化投資部

總監(jiān)吳逸女士、風險管理部總監(jiān)倪永彪先生、固收投資部總監(jiān)寶音先生、集中

交易部總監(jiān)鄭圣通先生擔任委員。

FOF投資決策委員會成員包括：總經(jīng)理沙福貴先生擔任主任委員，風險管理

部總監(jiān)倪永彪先生、集中交易部總監(jiān)鄭圣通先生擔任委員。

6、上述人員之間不存在近親屬關系。

三、基金管理人的職責

1、依法募集資金，辦理或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定的其他機構(gòu)代為辦理基

金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜；

2、辦理基金備案手續(xù)；

3、對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進行證券投資；

4、按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分

配收益；

5、進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；

6、編制季度、中期和年度基金報告；

7、計算并公告基金凈值信息，確定基金份額申購、贖回價格；

8、辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動有關的信息披露事項；

9、按照規(guī)定召集基金份額持有人大會或配合基金托管人、基金份額持有人

依法召集基金份額持有人大會；

10、保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；

11、以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實施

其他法律行為；

12、有關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定和基金合同約定的其他職責。

四、基金管理人的承諾

1、基金管理人承諾不從事違反《中華人民共和國證券法》的行為，并承諾

建立健全內(nèi)部控制制度，采取有效措施，防止違反《中華人民共和國證券法》

行為的發(fā)生；

2、基金管理人承諾不從事違反《基金法》的行為，并承諾建立健全內(nèi)部風

險控制制度，采取有效措施，防止下列行為的發(fā)生：

（1）將基金管理人固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資；

（2）不公平地對待管理的不同基金財產(chǎn)；

（3）利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人以外的人牟取利益；

（4）向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失；

（5）侵占、挪用基金財產(chǎn)；

（6）泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示

他人從事相關的交易活動；

（7）玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責；

（8）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

3、基金管理人承諾嚴格遵守基金合同，并承諾建立健全內(nèi)部控制制度，采

取有效措施，防止違反基金合同的行為發(fā)生；

4、基金管理人承諾加強人員管理，強化職業(yè)操守，督促和約束員工遵守國

家有關法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，誠實信用、勤勉盡責；

5、基金管理人承諾不從事其他法規(guī)規(guī)定禁止從事的行為。

五、基金經(jīng)理承諾

1、依照有關法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，本著謹慎的原則為基金份額持有

人謀取最大利益；

2、不利用職務之便為自己及其代理人、代表人、受雇人或任何其他第三人

牟取不當利益；

3、不違反現(xiàn)行有效的有關法律法規(guī)、基金合同和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定泄

露在任職期間知悉的有關證券、基金的商業(yè)秘密，尚未依法公開的基金投資內(nèi)

容、基金投資計劃等信息，或利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的

交易活動；

4、不以任何形式為其他組織或個人進行證券交易。

六、基金管理人的內(nèi)部控制制度

1、內(nèi)部控制目標

（1）保證基金管理人經(jīng)營運作遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形

成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。

（2）防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行

和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

（3）確?；?、基金管理人財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

2、內(nèi)部控制原則

（1）健全性原則。內(nèi)部控制應當包括基金管理人的各項業(yè)務、各個部門或

機構(gòu)和各級人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

（2）有效性原則。通過科學的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維

護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。

（3）獨立性原則?；鸸芾砣烁鳈C構(gòu)、部門和崗位職責應當保持相對獨立，

基金資產(chǎn)、基金管理人自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離。

（4）相互制約原則?；鸸芾砣藘?nèi)部部門和崗位的設置應當權(quán)責分明、相

互制衡。

（5）成本效益原則?；鸸芾砣诉\用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，

提高經(jīng)濟效益，以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果。

3、內(nèi)部控制組織體系與職責

基金管理人建立健全董事會、經(jīng)營管理層、獨立合規(guī)管理與風險管理部門、

業(yè)務部門及崗位等多層次的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，并分別明確內(nèi)部控制職能及責

任。

（1）董事會對建立內(nèi)部控制系統(tǒng)和維持其有效性承擔最終責任。董事會及

下設的合規(guī)審計委員會負責審核和決定基金管理人內(nèi)部控制目標、合規(guī)管理與

風險管理政策，指導和評估內(nèi)部控制體系的有效性，督促解決內(nèi)部控制中存在

的問題。督察長向董事會負責，對基金管理人及員工的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的

合法合規(guī)情況及風險管理情況進行審查、監(jiān)督和檢查。

（2）經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔責任。經(jīng)營管理層及下設

的風險管理委員會負責合規(guī)管理與風險管理政策及內(nèi)部控制措施的制定和落實，

制定內(nèi)部控制制度和流程，處置重大合規(guī)風險事件，促進良好內(nèi)部控制文化的

形成。

（3）合規(guī)審計部與風險管理部作為牽頭職能部門，負責對基金運作和基金

管理人運營的合法合規(guī)情況及風險管理情況進行內(nèi)部監(jiān)督、檢查和反饋。

（4）各業(yè)務部門及其崗位人員負責根據(jù)職能分工貫徹落實內(nèi)部控制程序，

執(zhí)行內(nèi)部控制措施。根據(jù)內(nèi)部控制工作要求健全完善職責范圍內(nèi)的規(guī)章制度和

操作流程，全面遵守基金管理人內(nèi)部管理制度、業(yè)務流程和授權(quán)機制，嚴格執(zhí)

行從風險識別、風險評估、風險應對、風險報告和監(jiān)控及風險管理體系評價的

風險管理程序，及時、準確、全面、客觀地報告相關內(nèi)部控制信息，并對本部

門發(fā)生的合規(guī)風險事件承擔直接責任。

4、內(nèi)部控制制度體系

基金管理人依據(jù)合法合規(guī)性、全面性、審慎性、適時性等內(nèi)部控制制度制

訂原則，構(gòu)建較為合理完備并易于執(zhí)行的內(nèi)部控制制度體系，具體包括四個層

級：

（1）一級制度：包括公司章程、董事會議事規(guī)則、董事會專門委員會議事

規(guī)則、公司內(nèi)部機構(gòu)設置及職能、內(nèi)部控制大綱等公司治理層面的經(jīng)營管理綱

領性制度。

（2）二級制度：包括風險控制與風險隔離制度、投資管理制度、基金會計

制度、信息披露制度、監(jiān)察稽核制度、信息技術(shù)管理制度、公司財務管理制度、

資料檔案管理制度、業(yè)績評估考核制度和緊急情況處理制度等公司基本管理制

度。

（3）三級制度：包括公司范圍內(nèi)適用的全局性專項管理制度與各業(yè)務職能

部門管理制度。

（4）四級制度：包括各業(yè)務條線部門內(nèi)部或跨部門層面的業(yè)務管理辦法、

業(yè)務規(guī)則、業(yè)務流程、操作規(guī)程等具體細致的規(guī)范化管理制度。

5、內(nèi)部控制內(nèi)容

（1）控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境構(gòu)成基金管理人內(nèi)部控制的基礎，控制環(huán)境包括

經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。

（2）風險評估?；鸸芾砣私⒖茖W嚴密的風險評估體系，對內(nèi)外部風險

進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險。

（3）控制活動。基金管理人設立順序遞進、權(quán)責統(tǒng)一、嚴密有效的多道內(nèi)

部控制防線，制定并執(zhí)行包括授權(quán)控制、資產(chǎn)分離、崗位分離與監(jiān)督制衡、業(yè)

務流程和操作規(guī)程、業(yè)務記錄、應急處理、激勵約束機制等在內(nèi)的多樣化的具

體控制措施。

（4）信息溝通?；鸸芾砣司S護內(nèi)部控制信息溝通渠道的暢通，建立清晰

的報告系統(tǒng)。

（5）內(nèi)部監(jiān)控?；鸸芾砣私⒂行У膬?nèi)部監(jiān)控制度，設置督察長和獨立

的合規(guī)管理與風險管理部門，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行持續(xù)的監(jiān)督與反

饋，促進內(nèi)部控制制度的有效落實，并評價內(nèi)部控制的有效性，根據(jù)市場環(huán)境、

新的金融工具、新的技術(shù)應用和新的法律法規(guī)等情況適時改進。

6、基金管理人關于內(nèi)部控制的聲明

基金管理人確知建立內(nèi)部控制系統(tǒng)、維持其有效性以及有效執(zhí)行內(nèi)部控制

制度是基金管理人董事會及管理層的責任。上述關于內(nèi)部控制的披露真實、準

確，并將根據(jù)市場環(huán)境變化和基金管理人的發(fā)展不斷完善內(nèi)部控制制度。

第四部分基金托管人

一、基金托管人情況

1、基本情況

名稱：北京銀行股份有限公司(簡稱：北京銀行)

注冊地址：北京市西城區(qū)金融大街甲17號首層

辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街丙17號

法定代表人：霍學文

成立時間：1996年01月29日

組織形式：股份有限公司（上市）

注冊資本：人民幣2114298.4272萬元

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營

聯(lián)系人：蓋君

官方客服電話：95526

基金托管資格批文及文號：《關于核準北京銀行證券投資基金托管資格的

批復》，中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2008]776號

經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；

辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政

府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管

箱業(yè)務；辦理地方財政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托貸款業(yè)務；外匯存款；外匯貸

款；外匯匯款；外幣兌換；同業(yè)外匯拆借；國際結(jié)算；結(jié)匯、售匯；外匯票據(jù)

的承兌和貼現(xiàn)；外匯擔保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；買賣和代理買賣股票

以外的外幣有價證券；自營和代客外匯買賣；證券結(jié)算業(yè)務；開放式證券投資

基金代銷業(yè)務；債券結(jié)算代理業(yè)務；短期融資券主承銷業(yè)務；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)

督管理委員會批準的其它業(yè)務。

2、發(fā)展概況：

北京銀行成立于1996年，搶抓時代機遇，相繼實現(xiàn)引資、上市、跨區(qū)域等

發(fā)展突破，在北京、天津、上海、西安、深圳、杭州、長沙、南京、濟南、南

昌、石家莊、烏魯木齊、青島、寧波、蘇州等十余個中心城市設立630余家分

支機構(gòu)。近年來，堅持以數(shù)字化轉(zhuǎn)型統(tǒng)領發(fā)展模式、業(yè)務結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、營

運能力、管理方式“五大轉(zhuǎn)型”，著力建設伴您一生的銀行、專精特新第一行、

投行驅(qū)動的商業(yè)銀行、成就人才夢想的銀行、人工智能驅(qū)動的商業(yè)銀行等特色

銀行，致力于打造一家不一樣、有特色、讓人想得起、記得住、用得上、受尊

敬的銀行。

截至2024年末，北京銀行資產(chǎn)總額4.22萬億元，2024年實現(xiàn)歸母凈利潤

258.31億元，成本收入比29.13%，不良貸款率1.31%，撥備覆蓋率208.75%，

資本充足率13.06%，各項經(jīng)營指標均達到國際銀行業(yè)先進水平。品牌價值達

1036.62億元。一級資本排名全球千家大銀行51位，連續(xù)11年躋身全球銀行業(yè)

百強。

北京銀行憑借優(yōu)秀的經(jīng)營業(yè)績和優(yōu)質(zhì)的金融服務，贏得了社會各界的高度

贊譽，先后榮獲“全國文明單位”“亞洲十大最佳上市銀行”“中國最佳城市

商業(yè)零售銀行”“最佳區(qū)域性銀行”“最佳支持中小企業(yè)貢獻獎”“中國上市

公司百強企業(yè)”“中國社會責任優(yōu)秀企業(yè)”“最具持續(xù)投資價值上市公司”

“中國最受尊敬企業(yè)”“最受尊敬銀行”“最值得百姓信賴的銀行機構(gòu)”“中

國優(yōu)秀企業(yè)公民”“最佳供應鏈金融銀行”“年度最佳科創(chuàng)金融服務銀行”等

稱號。

3、資產(chǎn)托管部主要人員情況

賀凌女士，2003年加入北京銀行，具有20余年銀行從業(yè)經(jīng)歷。歷任北京銀

行公司銀行部總經(jīng)理助理、北京銀行公司銀行部副總經(jīng)理，2023年加入總行資

產(chǎn)托管部，現(xiàn)任北京銀行資產(chǎn)托管部總經(jīng)理。

北京銀行資產(chǎn)托管部充分發(fā)揮作為新興托管銀行的高起點優(yōu)勢，搭建了由

高素質(zhì)人才組成的專業(yè)團隊，內(nèi)設估值核算崗、資金清算崗、投資監(jiān)督崗、系

統(tǒng)管理崗、內(nèi)控稽核崗等崗位，各崗位人員均分別具有相應的會計核算、資產(chǎn)

估值、資金清算、投資監(jiān)督、風險控制等方面的專業(yè)知識和豐富的業(yè)務經(jīng)驗。

4、基金托管業(yè)務經(jīng)營情況

北京銀行資產(chǎn)托管部秉持“嚴謹、專業(yè)、高效”的經(jīng)營理念，嚴格履行托

管人的各項職責，切實維護基金持有人的合法權(quán)益，為基金提供高質(zhì)量的托管

服務。經(jīng)過多年穩(wěn)步發(fā)展，北京銀行托管資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，托管業(yè)務品種不

斷增加，已形成包括證券投資基金、基金專戶理財、證券公司資產(chǎn)管理計劃、

信托計劃、銀行理財、保險資金、股權(quán)投資基金等產(chǎn)品在內(nèi)的托管產(chǎn)品體系，

北京銀行專業(yè)高效的托管服務贏得了客戶的廣泛高度認同。

截至2024年12月末，北京銀行共托管證券投資基金99只，規(guī)模共計

1541.09億元。

二、基金托管人的內(nèi)部控制制度

1、內(nèi)部控制目標

作為基金托管人，北京銀行嚴格遵守國家有關托管業(yè)務的法律法規(guī)、行業(yè)

監(jiān)管規(guī)章和北京銀行有關管理規(guī)定，守法經(jīng)營、規(guī)范運作、嚴格管理，確?；?
金托管業(yè)務的穩(wěn)健運行，保證基金財產(chǎn)的安全完整，確保有關信息的真實、準

確、完整、及時披露，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。

2、內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)

北京銀行總行設立內(nèi)控與操作風險管理委員會，負責審議總行重要內(nèi)部控

制制度、流程，開展總行內(nèi)部控制體系建設規(guī)劃，并組織實施?？傂蟹珊弦?guī)

與內(nèi)控部作為內(nèi)部控制管理職能部門，牽頭北京銀行內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、

組織落實和檢查評估，總行審計部履行對內(nèi)部控制的監(jiān)督職能，負責對北京銀

行內(nèi)部控制的充分性和有效性進行審計。資產(chǎn)托管部設有專職內(nèi)控稽核崗。

3、內(nèi)部控制原則

（1）全覆蓋原則。內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項

業(yè)務流程和管理活動，覆蓋所有部門、崗位和人員，任何決策或操作均應當有

案可查。

（2）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、業(yè)務流程

等方面形成相互制約、相互監(jiān)督機制。

（3）審慎性原則。內(nèi)部控制應當堅持風險為本、審慎經(jīng)營的理念，尤其是

設立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務，均應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

（4）相匹配原則。內(nèi)部控制應與北京銀行管理模式、業(yè)務規(guī)模、產(chǎn)品復雜

程度、風險狀況等相適應，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整。

4、內(nèi)部控制制度及措施

北京銀行資產(chǎn)托管部具備系統(tǒng)、完善的內(nèi)部控制制度體系，建立了業(yè)務管

理制度、內(nèi)部控制制度、業(yè)務操作流程，可以保證托管業(yè)務的規(guī)范操作和順利

進行；業(yè)務人員均具備從業(yè)資格；業(yè)務操作嚴格實行經(jīng)辦、復核、審批制度，

授權(quán)工作實行集中控制，制約機制嚴格有效；業(yè)務印章按規(guī)程保管、存放、使

用，賬戶資料嚴格保管，未經(jīng)授權(quán)不得查看；業(yè)務操作區(qū)實行獨立封閉管理，

配備音像監(jiān)控；業(yè)務信息由專職業(yè)務人員負責復核、信息披露，防止泄密；業(yè)

務實現(xiàn)系統(tǒng)自動化操作，有效預防人為操作風險的發(fā)生；技術(shù)系統(tǒng)完整、獨立。

三、基金托管人對基金管理人運作基金進行監(jiān)督的方法和程序

根據(jù)《基金法》、《運作辦法》的相關規(guī)定，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人

的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，

應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向證券監(jiān)督管理機構(gòu)報告?；?
托管人如發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法

規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并

及時向證券監(jiān)督管理機構(gòu)報告。

第五部分相關服務機構(gòu)

一、基金份額發(fā)售機構(gòu)

1、直銷機構(gòu)

本基金直銷機構(gòu)為基金管理人直銷柜臺。

名稱：西藏東財基金管理有限公司

注冊地址：西藏自治區(qū)拉薩市柳梧新區(qū)國際總部城10棟樓2層01室

辦公地址：上海市徐匯區(qū)宛平南路88號金座5樓

法定代表人：戴彥

客戶服務電話：400-9210-107

傳真：021-2352 6940

2、除基金管理人外的其他銷售機構(gòu)

本基金除基金管理人之外的其他銷售機構(gòu)參見基金份額發(fā)售公告或撥打基

金管理人客戶服務電話進行咨詢?；鸸芾砣丝筛鶕?jù)情況變更或增減銷售機構(gòu)，

并在基金管理人網(wǎng)站進行公示。

二、登記機構(gòu)

名稱：西藏東財基金管理有限公司

注冊地址：西藏自治區(qū)拉薩市柳梧新區(qū)國際總部城10棟樓2層01室

辦公地址：上海市徐匯區(qū)宛平南路88號金座5樓

法定代表人：戴彥

聯(lián)系人：陸文澄

電話：021-2352 6919

三、出具法律意見書的律師事務所

名稱：上海市通力律師事務所

住所：上海市銀城中路68號時代金融中心19樓

辦公地址：上海市銀城中路68號時代金融中心19樓

負責人：韓炯

聯(lián)系人：陸奇

經(jīng)辦律師：安冬、陸奇

聯(lián)系電話：021-31358666

傳真：021-31358600

四、審計基金財產(chǎn)的會計師事務所

機構(gòu)名稱：德勤華永會計師事務所（特殊普通合伙）

注冊地址：上海市黃浦區(qū)延安東路222號30樓

辦公地址：上海市黃浦區(qū)延安東路222號21樓

執(zhí)行事務合伙人：付建超

經(jīng)辦注冊會計師：曾浩、胡本競

聯(lián)系人：曾浩、胡本競

聯(lián)系電話：021-6141 8888

傳真：021-6335 0177

第六部分基金的募集

一、基金募集的依據(jù)

本基金由基金管理人依照《基金法》、《運作辦法》、《銷售辦法》、

《信息披露辦法》、基金合同及有關法律法規(guī)募集，并經(jīng)中國證監(jiān)會2025年5月

13日證監(jiān)許可【2025】1013號文件準予募集注冊。

二、基金類型

ETF聯(lián)接基金

三、基金運作方式

契約型開放式

四、基金存續(xù)期間

不定期

五、基金的標的指數(shù)

上證科創(chuàng)板50成份指數(shù)。

未來若出現(xiàn)標的指數(shù)不符合要求（因成份股價格波動等指數(shù)編制方法變動

之外的因素致使標的指數(shù)不符合要求的情形除外）、指數(shù)編制機構(gòu)退出等情形，

基金管理人應當自該情形發(fā)生之日起十個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告并提出解

決方案，如轉(zhuǎn)換運作方式、與其他基金合并、或者終止基金合同等，并在6個月

內(nèi)召集基金份額持有人大會進行表決，基金份額持有人大會未成功召開或就上

述事項表決未通過的，基金合同終止。

自指數(shù)編制機構(gòu)停止標的指數(shù)的編制及發(fā)布至解決方案確定期間，基金管

理人應按照指數(shù)編制機構(gòu)提供的最近一個交易日的指數(shù)信息遵循基金份額持有

人利益優(yōu)先原則維持基金投資運作。

六、募集方式

通過各銷售機構(gòu)的基金銷售網(wǎng)點公開發(fā)售，各銷售機構(gòu)的具體名單見基金

份額發(fā)售公告。

七、募集期限

自基金份額發(fā)售之日起最長不得超過3個月，具體發(fā)售時間見基金份額發(fā)售

公告。如果在此期間未達到本招募說明書中“第七部分基金合同的生效”中的

“一、基金備案的條件”的規(guī)定，基金可在募集期限內(nèi)繼續(xù)銷售，直到達到基

金備案條件。基金管理人也可根據(jù)基金銷售情況在募集期限內(nèi)適當延長或縮短

基金發(fā)售時間，并及時公告。

八、募集對象

符合法律法規(guī)規(guī)定的可投資于證券投資基金的個人投資者、機構(gòu)投資者、

合格境外投資者以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許購買證券投資基金的其他投資

人。

九、募集場所

投資人可通過銷售機構(gòu)認購本基金。發(fā)售渠道為直銷機構(gòu)和其他銷售機構(gòu)。

各銷售機構(gòu)的具體名單見基金份額發(fā)售公告。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何與

基金份額發(fā)售有關的當事人不得提前發(fā)售基金份額。

十、基金份額類別

本基金根據(jù)認購費用、申購費用、銷售服務費用、贖回費用收取方式的不

同，將基金份額分為不同的類別。在投資者認購/申購時收取認購/申購費用，

在贖回時根據(jù)持有期限收取贖回費用，但不從本類別基金資產(chǎn)中計提銷售服務

費的，稱為A類基金份額；在投資者認購/申購時不收取認購/申購費用，在贖

回時根據(jù)持有期限收取贖回費用，而從本類別基金資產(chǎn)中計提銷售服務費的，

稱為C類基金份額。

本基金A類和C類基金份額分別設置代碼。由于基金費用的不同，本基金A

類和C類基金份額將分別計算基金份額凈值，計算公式為：計算日某類別基金

份額凈值＝該計算日該類別基金份額的基金資產(chǎn)凈值/該計算日該類別基金份額

余額總數(shù)。

投資人可自行選擇認購/申購的基金份額類別。

根據(jù)基金銷售和實際運作情況，基金管理人在不違反法律法規(guī)、《基金合

同》以及不對基金份額持有人權(quán)益產(chǎn)生實質(zhì)性不利影響的情況下，經(jīng)與基金托

管人協(xié)商一致，在履行適當程序后，可以增加、減少或調(diào)整基金份額類別、調(diào)

整現(xiàn)有基金份額類別的設置規(guī)則和分類方法、或者在法律法規(guī)和基金合同規(guī)定

的范圍內(nèi)變更基金份額類別的申購費率、調(diào)低銷售服務費率或變更收費方式、

或者停止基金份額類別的銷售等，此項調(diào)整無需召開基金份額持有人大會，但

基金管理人需履行適當程序并及時公告。

十一、基金的面值、認購費用、募集期利息的處理方式及認購份額的計算

1、本基金基金份額發(fā)售面值為人民幣1.00元。

2、認購費用

本基金A類基金份額在認購時收取認購費用；C類基金份額不收取認購費

用。

本基金A類基金份額的認購費率如下：

認購金額（含認購費）  認購費率  

認購金額＜50萬元  0.50%  

50萬元≤認購金額＜100萬元  0.20%  

100萬元≤認購金額  1000元/筆  



本基金A類基金份額的基金認購費用不列入基金財產(chǎn)，主要用于基金的市

場推廣、銷售、注冊登記等募集期間發(fā)生的各項費用。

在對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下，基金管理人可以在

不違背法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定的情形下，根據(jù)市場情況制定基金促銷計

劃，定期或不定期地開展基金促銷活動。在基金促銷活動期間，按相關監(jiān)管部

門要求履行必要手續(xù)后，基金管理人可以適當調(diào)低基金認購費率并另行公告。

3、募集期利息的處理方式

有效認購款項在募集期間產(chǎn)生的利息將折算為基金份額歸基金份額持有人

所有，其中利息轉(zhuǎn)份額以登記機構(gòu)的記錄為準。

4、基金認購份額的計算：

本基金認購采用“金額認購，份額確認”的方式。認購份額的計算保留到

小數(shù)點后2位，小數(shù)點2位以后的部分四舍五入，由此誤差產(chǎn)生的收益或損失由

基金財產(chǎn)承擔。

（1）A類基金份額的認購份額計算方法為：

①認購費用適用比例費率時：

凈認購金額＝認購金額/（1＋認購費率）

認購費用＝認購金額－凈認購金額

認購份額＝（凈認購金額＋認購資金利息）/基金份額發(fā)售面值

②認購費用適用固定金額時：

認購費用＝固定金額

凈認購金額＝認購金額－認購費用

認購份額＝（凈認購金額＋認購資金利息）/基金份額發(fā)售面值

例：某投資人投資5,000.00元認購本基金A類基金份額，認購期間利息為

2.00元，則其可得到的A類基金份額計算如下：

凈認購金額＝5,000.00/（1＋0.50%）＝4,975.12元

認購費用＝5,000.00－4,975.12＝24.88元

認購份額＝（4,975.12＋2.00）/1.00＝4,977.12份

即投資人投資5,000.00元認購本基金A類基金份額，假設認購期間利息為

2.00元，可得到4,977.12份本基金A類基金份額。

（2）C類基金份額的認購份額計算方法為：

認購份額＝（認購金額＋認購資金利息）/基金份額發(fā)售面值

例：某投資人投資5,000.00元認購本基金C類基金份額，認購期間利息為

2.00元，則其可得到的C類基金份額計算如下：

認購份額＝（5,000.00＋2.00）/1.00＝5,002.00份

即投資人投資5,000.00元認購本基金C類基金份額，假設認購期間利息為

2.00元，可得到5,002.00份基金C類基金份額。

十二、投資者對基金份額的認購

1、認購時間安排：本基金向個人投資者、機構(gòu)投資者、合格境外投資者同

時發(fā)售，具體發(fā)售時間由基金管理人根據(jù)相關法律法規(guī)及本基金基金合同，在

基金份額發(fā)售公告中確定并披露。

2、投資人認購應提交的文件和辦理的手續(xù)：詳見基金份額發(fā)售公告及銷售

機構(gòu)相關業(yè)務規(guī)則。

3、認購的確認：基金銷售機構(gòu)對認購申請的受理并不代表該申請一定成功，

而僅代表銷售機構(gòu)確實接收到認購申請。認購申請的確認以登記機構(gòu)的確認結(jié)

果為準。對于認購申請及認購份額的確認情況，投資人應及時查詢并妥善行使

合法權(quán)利，否則，由此產(chǎn)生的投資人任何損失由投資人自行承擔。

4、認購原則和認購限額：認購以金額申請。投資人認購基金份額時，需按

銷售機構(gòu)規(guī)定的方式全額繳付認購款項。基金管理人直銷柜臺每個基金交易賬

戶首次認購金額不得低于100萬元人民幣（含認購費），單筆追加認購最低金

額為10萬元人民幣（含認購費）。其他銷售機構(gòu)每個基金交易賬戶每次認購金

額不得低于1元人民幣（含認購費），其他銷售機構(gòu)另有規(guī)定最低單筆認購金

額高于1元人民幣的（含認購費），從其規(guī)定。

募集期內(nèi)，基金管理人可設置單個投資人的累計認購金額限制，具體見基

金管理人屆時發(fā)布的相關公告。

5、投資人在基金募集期內(nèi)可以多次認購基金份額，A類基金份額的認購費

用按照單筆認購金額分別計算。認購申請一經(jīng)受理不得撤銷。

十三、募集資金

基金募集期間募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人

不得動用。有效認購款項在募集期間產(chǎn)生的利息將折算為基金份額歸基金份額

持有人所有，其中利息轉(zhuǎn)份額以登記機構(gòu)的記錄為準?；鹉技陂g的信息披

露費、會計師費、審計費、律師費、指數(shù)許可使用費以及其他費用，不得從基

金財產(chǎn)中列支。

十四、本基金與目標ETF的聯(lián)系與區(qū)別

本基金為目標ETF的聯(lián)接基金，二者既有聯(lián)系也有區(qū)別：

1、在投資方法方面，目標ETF主要采取完全復制法，直接投資于標的指數(shù)

成份股、備選成份股；而本基金則采取間接的方法，通過將絕大部分基金財產(chǎn)

投資于目標ETF，實現(xiàn)對業(yè)績比較基準的緊密跟蹤。

2、在交易方式方面，投資者既可以像買賣股票一樣在交易所市場買賣目標

ETF，也可以按照最小申購贖回單位和申購贖回清單的要求，申贖目標ETF；而

本基金則像普通的開放式基金一樣，通過基金管理人及銷售機構(gòu)按“未知價”

原則進行基金的申購與贖回。

本基金與目標ETF業(yè)績表現(xiàn)可能出現(xiàn)差異?？赡芤l(fā)差異的因素主要包括：

1、法律法規(guī)對投資比例的要求。目標ETF作為一種特殊的基金品種，可將

全部或接近全部的基金資產(chǎn)，用于跟蹤標的指數(shù)的表現(xiàn)；而本基金作為普通的

開放式基金，本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金

后，應當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券，

其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應收申購款等。

2、申購贖回的影響。目標ETF采取按照最小申購贖回單位和申購贖回清單

要求進行申贖的方式，申購贖回對基金凈值影響較??；而本基金采取按照未知

價法進行申贖的方式，大額申贖可能會對基金凈值產(chǎn)生一定沖擊。

第七部分基金合同的生效

一、基金備案的條件

本基金自基金份額發(fā)售之日起3個月內(nèi)，在基金募集份額總額不少于2億

份，基金募集金額不少于2億元人民幣且基金認購人數(shù)不少于200人的條件下，

基金募集期屆滿或基金管理人依據(jù)法律法規(guī)及招募說明書可以決定停止基金發(fā)

售，并在10日內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)驗資，基金管理人自收到驗資報告之日起10

日內(nèi)，向中國證監(jiān)會辦理基金備案手續(xù)。

基金募集達到基金備案條件的，自基金管理人辦理完畢基金備案手續(xù)并取

得中國證監(jiān)會書面確認之日起，《基金合同》生效；否則《基金合同》不生效。

基金管理人在收到中國證監(jiān)會確認文件的次日對《基金合同》生效事宜予以公

告。基金管理人應將基金募集期間募集的資金存入專門賬戶。在基金募集行為

結(jié)束前，任何人不得動用。

二、基金合同不能生效時募集資金的處理方式

如果募集期限屆滿，未滿足基金備案條件，基金管理人應當承擔下列責任：

1、以其固有財產(chǎn)承擔因募集行為而產(chǎn)生的債務和費用；

2、在基金募集期限屆滿后30日內(nèi)返還投資者已交納的款項，并加計銀行

同期活期存款利息；

3、如基金募集失敗，基金管理人、基金托管人及銷售機構(gòu)不得請求報酬。

基金管理人、基金托管人和銷售機構(gòu)為基金募集支付之一切費用應由各方各自

承擔。

三、基金存續(xù)期內(nèi)的基金份額持有人數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模

《基金合同》生效后，連續(xù)20個工作日出現(xiàn)基金份額持有人數(shù)量不滿200

人或者基金資產(chǎn)凈值低于5,000萬元情形的，基金管理人應當在定期報告中予

以披露；連續(xù)60個工作日出現(xiàn)前述情形的，基金管理人應當在10個工作日內(nèi)

向中國證監(jiān)會報告并提出解決方案，如持續(xù)運作、轉(zhuǎn)換運作方式、與其他基金

合并或者終止基金合同等，并在6個月內(nèi)召集基金份額持有人大會。

法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定時，從其規(guī)定。

第八部分基金份額的申購與贖回

一、申購和贖回場所

1、直銷機構(gòu)

本基金直銷機構(gòu)為基金管理人直銷柜臺。

名稱：西藏東財基金管理有限公司

注冊地址：西藏自治區(qū)拉薩市柳梧新區(qū)國際總部城10棟樓2層01室

辦公地址：上海市徐匯區(qū)宛平南路88號金座5樓

法定代表人：戴彥

客戶服務電話：400-9210-107

傳真：021-2352 6940

網(wǎng)址：www.dongcaijijin.com

投資者可以通過基金管理人的直銷柜臺辦理開戶、本基金的認購、申購、

贖回等業(yè)務，具體交易細則屆時請參閱基金管理人網(wǎng)站及相關公告。

2、除基金管理人之外的其他銷售機構(gòu)

本基金除基金管理人之外的其他銷售機構(gòu)參見基金份額發(fā)售公告或撥打基

金管理人客戶服務電話進行咨詢?；鸸芾砣丝筛鶕?jù)情況變更或增減銷售機構(gòu)，

并在基金管理人網(wǎng)站進行公示。

投資人應當通過上述銷售機構(gòu)的營業(yè)場所或按上述銷售機構(gòu)提供的其他方

式辦理基金的申購或贖回。若基金管理人或其他銷售機構(gòu)開通電話、傳真或網(wǎng)

上交易等交易方式，投資人可以通過上述方式進行申購與贖回。具體參見各銷

售機構(gòu)的相關業(yè)務規(guī)則。

二、申購和贖回的開放日及時間

1、開放日及開放時間

投資人在開放日辦理基金份額的申購和贖回，具體辦理時間為上海證券交

易所、深圳證券交易所的正常交易日的交易時間，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)、

中國證監(jiān)會的要求或基金合同的規(guī)定公告暫停申購、贖回時除外。

基金合同生效后，若出現(xiàn)新的證券/期貨交易市場、證券/期貨交易所交易

時間變更或其他特殊情況，基金管理人將視情況對前述開放日及開放時間進行

相應的調(diào)整，但應在實施日前依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上

公告。

2、申購、贖回開始日及業(yè)務辦理時間

基金管理人自基金合同生效日起不超過3個月開始辦理申購，具體業(yè)務辦

理時間在相關公告中規(guī)定。

基金管理人自基金合同生效日起不超過3個月開始辦理贖回，具體業(yè)務辦

理時間在相關公告中規(guī)定。

在確定申購開始與贖回開始時間后，基金管理人應在申購、贖回開放日前

依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告申購與贖回的開始時間。

基金管理人不得在基金合同約定之外的日期或者時間辦理基金份額的申購、

贖回或者轉(zhuǎn)換。投資人在基金合同約定之外的日期和時間提出申購、贖回或轉(zhuǎn)

換申請且登記機構(gòu)確認接受的，其基金份額申購、贖回價格為下一開放日該類

基金份額申購、贖回的價格。

三、申購與贖回的原則

1、“未知價”原則，即申購、贖回價格以申請當日收市后計算的該類基金

份額凈值為基準進行計算；

2、“金額申購、份額贖回”原則，即申購以金額申請，贖回以份額申請；

3、當日的申購與贖回申請可以在基金管理人規(guī)定的時間以內(nèi)撤銷，但申請

經(jīng)登記機構(gòu)受理的不得撤銷；

4、基金份額持有人贖回時，基金管理人按“先進先出”原則，對該持有人

賬戶在該銷售機構(gòu)的基金份額進行處理，即登記確認日期在先的基金份額先贖

回，登記確認日期在后的基金份額后贖回，以確定被贖回基金份額的持有期限

和所適用的贖回費率；

5、辦理申購、贖回業(yè)務時，應當遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，確保

投資者的合法權(quán)益不受損害并得到公平對待；

6、投資者辦理申購、贖回等業(yè)務時應提交的文件和辦理手續(xù)、辦理時間、

處理規(guī)則等在遵守基金合同和招募說明書規(guī)定的前提下，以各銷售機構(gòu)的具體

規(guī)定為準。

基金管理人可在法律法規(guī)允許的情況下，對上述原則進行調(diào)整?；鸸芾?
人必須在新規(guī)則開始實施前依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公

告。

四、申購與贖回的數(shù)額限制

1、基金管理人直銷柜臺每個基金交易賬戶首次最低申購金額為100萬元人

民幣（含申購費），追加單筆申購最低金額為10萬元人民幣（含申購費）；其

他銷售機構(gòu)每個基金交易賬戶單筆申購最低金額為1元人民幣（含申購費），

其他銷售機構(gòu)另有規(guī)定最低單筆申購金額高于1元人民幣的（含申購費），從

其規(guī)定?；鹜顿Y人當期分配的基金收益轉(zhuǎn)購基金份額時，不受最低申購金額

的限制。

2、基金份額持有人在銷售機構(gòu)贖回時，每次贖回申請不得低于1份基金份

額，如果銷售機構(gòu)另有規(guī)定最低單筆贖回份額高于1份，從其規(guī)定；基金份額

持有人贖回時或贖回后在銷售機構(gòu)保留的基金份額余額不足1份的，在贖回時

需一次全部贖回。

3、基金管理人可以規(guī)定基金總規(guī)模上限、單日累計申購金額/凈申購金額

上限、單個賬戶單日累計申購金額/凈申購金額上限、單筆申購金額上限，具體

規(guī)定請參見更新的招募說明書或相關公告。

4、基金管理人可以規(guī)定單個投資人累計持有的基金份額上限，具體規(guī)定請

參見更新的招募說明書或相關公告。

5、當接受申購申請對存量基金份額持有人利益構(gòu)成潛在重大不利影響時，

基金管理人應當采取設定單一投資者申購金額上限或基金單日凈申購比例上限、

拒絕大額申購、暫?；鹕曩彽却胧袑嵄Ｗo存量基金份額持有人的合法權(quán)

益。基金管理人基于投資運作與風險控制的需要，可采取上述措施對基金規(guī)模

予以控制。具體見基金管理人相關公告。

6、基金管理人可在法律法規(guī)允許的情況下，調(diào)整上述規(guī)定申購金額、贖回

份額、投資人每個基金交易賬戶的最低基金份額余額、單個投資人累計持有的

基金份額上限、基金總規(guī)模上限等數(shù)量限制。基金管理人必須依照《信息披露

辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。

五、申購與贖回的程序

1、申購和贖回的申請方式

投資人必須根據(jù)銷售機構(gòu)規(guī)定的程序，在開放日的具體業(yè)務辦理時間內(nèi)提

出申購或贖回的申請。

2、申購和贖回的款項支付

投資人申購基金份額時，必須在規(guī)定時間內(nèi)全額交付申購款項，投資人全

額交付申購款項，申購申請成立；基金份額登記機構(gòu)確認基金份額時，申購申

請生效。若申購資金在規(guī)定時間內(nèi)未全額到賬則申購申請不成立，申購款項將

退回投資人賬戶，基金管理人、基金托管人和銷售機構(gòu)等不承擔由此產(chǎn)生的利

息等任何損失。

基金份額持有人在提交贖回申請時須持有足夠的基金份額余額，否則所提

交的贖回申請不成立。當基金份額持有人持有足夠的基金份額余額，基金份額

持有人遞交贖回申請，贖回申請成立；基金份額登記機構(gòu)確認贖回時，贖回申

請生效。投資者贖回申請生效后，基金管理人將在T＋7日內(nèi)（包括該日）支付

贖回款項。遇證券/期貨交易所或交易市場數(shù)據(jù)傳輸延遲、通訊系統(tǒng)故障、銀行

數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)故障或其它非基金管理人及基金托管人所能控制的因素影響業(yè)務

處理流程時，贖回款項順延至前述影響因素消失的下一個工作日劃出?；鸸?
理人、基金托管人和銷售機構(gòu)等不承擔由此順延造成的損失或不利后果。在發(fā)

生巨額贖回或基金合同載明的延緩支付贖回款項的情形時，款項的支付辦法參

照基金合同有關條款處理。

3、申購和贖回申請的確認

基金管理人應以交易時間結(jié)束前受理有效申購和贖回申請的當天作為申購

或贖回申請日（T日），在正常情況下，本基金登記機構(gòu)在T＋1日內(nèi)（包括該

日）對該交易的有效性進行確認。T日提交的有效申請，投資人應在T＋2日后

（包括該日）及時到銷售網(wǎng)點柜臺或以銷售機構(gòu)規(guī)定的其他方式查詢申請的確

認情況。若申購不成功，則申購款項退還給投資人。

銷售機構(gòu)對申購、贖回申請的受理并不代表申請一定成功，而僅代表銷售

機構(gòu)確實接收到申請。申購、贖回的確認以登記機構(gòu)的確認結(jié)果為準。對于申

購、贖回申請的確認情況，投資人應及時查詢并妥善行使合法權(quán)利。因投資人

怠于履行該項查詢等各項義務，致使其相關權(quán)益受損的，基金管理人、基金托

管人、基金銷售機構(gòu)不承擔由此造成的損失或不利后果。

4、如未來法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)對上述內(nèi)容另有規(guī)定，從其規(guī)定。

基金管理人可以在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)對上述申購和贖回申請的業(yè)務辦

理規(guī)則或確認時間等進行調(diào)整，并必須按照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)

定媒介上公告。

六、申購費和贖回費

1、申購費率

本基金A類基金份額在申購時收取基金申購費用，投資者可以多次申購本基

金，申購費率按每筆申購申請單獨計算。C類基金份額不收取基金申購費用。

本基金A類基金份額的申購費率如下：

申購金額（含申購費）  申購費率  

申購金額＜50萬元  0.60%  

50萬元≤申購金額＜100萬元  0.30%  

100萬元≤申購金額  1000元/筆  



本基金A類基金份額的申購費用應在投資人申購A類基金份額時收取，不列

入基金財產(chǎn)，主要用于本基金的市場推廣、銷售、登記等各項費用。

2、贖回費率

（1）本基金A類基金份額的贖回費

本基金A類基金份額的贖回費率按照持有時間遞減，即相關基金份額持有時

間越長，所適用的贖回費率越低。

本基金A類基金份額的贖回費率如下：

持有時間  贖回費率  

持有時間＜7日  1.50%  

7日≤持有時間  0%  



A類份額的贖回費用由贖回A類基金份額的基金份額持有人承擔。對持續(xù)持

有期少于7日的A類基金份額收取的贖回費，將全額計入基金財產(chǎn)。

（2）本基金C類基金份額的贖回費

本基金C類基金份額的贖回費率按照持有時間遞減，即相關基金份額持有時

間越長，所適用的贖回費率越低。

本基金C類基金份額的贖回費率如下：

持有時間  贖回費率  



持有時間＜7日  1.50%  

7日≤持有時間  0%  



C類份額的贖回費用由贖回C類基金份額的基金份額持有人承擔。對持續(xù)持

有期少于7日的C類基金份額收取的贖回費，將全額計入基金財產(chǎn)。

3、基金管理人可以在基金合同約定的范圍內(nèi)調(diào)整費率或收費方式，并最遲

應于新的費率或收費方式實施日前依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒

介上公告。

4、當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機

制，以確保基金估值的公平性。具體處理原則與操作規(guī)范遵循相關法律法規(guī)以

及監(jiān)管部門、自律規(guī)則的規(guī)定。

5、在對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下，基金管理人可以

在不違反法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定的情形下根據(jù)市場情況制定基金促銷計

劃，定期或不定期地開展基金促銷活動。在基金促銷活動期間，按相關監(jiān)管部

門要求履行必要手續(xù)后，基金管理人可以適當調(diào)低基金申購費率、贖回費率或

銷售服務費率并另行公告。

七、基金申購份額和贖回金額的計算

1、申購份額的計算

申購本基金A類基金份額的申購費用采用前端收費模式（即申購A類基金份

額時繳納申購費）。申購C類基金份額時不收取申購費。

（1）A類基金份額申購份額的計算方式如下：

1）申購費用適用比例費率時：

凈申購金額＝申購金額/（1＋申購費率）

申購費用＝申購金額－凈申購金額

申購份額＝凈申購金額/申購當日A類基金份額凈值

2）申購費用適用固定金額時：

申購費用＝固定金額

凈申購金額＝申購金額－申購費用

申購份額＝凈申購金額/申購當日A類基金份額凈值

（2）C類基金份額申購份額的計算方式如下：

申購份額＝申購金額/申購當日C類基金份額凈值

（3）上述計算結(jié)果按照四舍五入方法，保留到小數(shù)點后兩位，由此產(chǎn)生的

收益或損失由基金財產(chǎn)承擔。

例一：某投資人投資5,000.00元申購本基金A類基金份額，假設申購當日基

金的A類基金份額凈值為1.0500元，則可得到的A類基金份額為：

凈申購金額＝5,000.00/（1＋0.60%）＝4,970.18元

申購費用＝5,000.00－4,970.18＝29.82元

申購份額＝4,970.18/1.0500＝4,733.50份

即：投資人投資5,000.00元申購本基金A類基金份額，假設申購當日基金的

A類基金份額凈值為1.0500元，則其可得到4,733.50份A類基金份額。

例二：某投資人投資100萬元申購本基金A類基金份額，假設申購當日基金

的A類基金份額凈值為1.0500元，則可得到的A類基金份額為：

申購費用＝1,000.00元

凈申購金額＝1,000,000.00-1000.00＝999,000.00元

申購份額＝999,000.00/1.0500＝951,428.57份

即：投資人投資100萬元申購本基金A類基金份額，假設申購當日基金的A類

基金份額凈值為1.0500元，則其可得到951,428.57份A類基金份額。

例三：某投資人投資5,000.00元申購本基金的C類基金份額，假設申購當日

C類基金份額凈值為1.0500元，則可得到的C類基金份額為：

申購份額＝5,000.00/1.0500＝4,761.90份

即：投資人投資5,000.00元申購本基金的C類基金份額，假設申購當日C類

基金份額凈值為1.0500元，則其可得到4,761.90份C類基金份額。

2、贖回金額的計算

基金份額持有人在贖回本基金時繳納贖回費，基金份額持有人的贖回金額

為贖回總金額扣減贖回費用。贖回金額的計算方法如下：

贖回總金額＝贖回份額×贖回當日該類基金份額凈值

贖回費用＝贖回總金額×贖回費率

凈贖回金額＝贖回總金額－贖回費用

上述計算結(jié)果按照四舍五入方法，保留到小數(shù)點后兩位，由此產(chǎn)生的收益

或損失由基金財產(chǎn)承擔。

例一：某投資人贖回本基金10,000份A類基金份額，持有時間小于7日，則

適用贖回費率為1.50%，假設贖回當日A類基金份額凈值為1.1480元，則其可得

凈贖回金額為：

贖回總金額＝10,000×1.1480＝11,480.00元

贖回費用＝11,480.00×1.50%＝172.20元

凈贖回金額＝11,480.00－172.20＝11,307.80元

即：投資人贖回本基金10,000份A類基金份額，假設贖回當日A類基金份額

凈值為1.1480元，持有時間小于7日，適用的贖回費率為1.50%，則可得到的凈

贖回金額為11,307.80元。

例二：某投資人贖回本基金10,000份C類基金份額，假設持有時間大于7日，

則贖回適用費率為0%，假設贖回當日C類基金份額凈值為1.1480元，則其可得凈

贖回金額為：

贖回總金額＝10,000×1.1480＝11,480.00元

贖回費用＝11,480×0＝0.00元

凈贖回金額＝11,480.00－0.00＝11,480.00元

即：投資人贖回本基金10,000份C類基金份額，假設贖回當日C類基金份額

凈值為1.1480元，持有時間大于7日，適用的贖回費率為0%，則可得到的凈贖回

金額為11,480.00元。

3、基金份額凈值的計算公式

計算日某類別基金份額凈值＝該計算日該類別基金份額的基金資產(chǎn)凈值/該

計算日該類別基金份額余額總數(shù)。

本基金各類基金份額凈值的計算，均保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位

四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基金財產(chǎn)承擔。T日的各類基金份額凈值在

當天收市后計算，并在T＋1日內(nèi)公告。遇特殊情況，經(jīng)履行適當程序，可以適

當延遲計算或公告。

八、拒絕或暫停申購的情形

發(fā)生下列情況時，基金管理人可拒絕或暫停接受投資人的全部或部分申購

申請：

1、因不可抗力導致基金無法正常運作或者因不可抗力導致基金管理人無法

接受投資人的申購申請。

2、發(fā)生基金合同規(guī)定的暫停基金資產(chǎn)估值情況時。

3、證券、期貨交易所交易時間非正常停市或休市，導致基金管理人無法計

算當日基金資產(chǎn)凈值。

4、接受某筆或某些申購申請可能會影響或損害現(xiàn)有基金份額持有人利益時。

5、基金資產(chǎn)規(guī)模過大，使基金管理人無法找到合適的投資品種，或其他可

能對基金業(yè)績產(chǎn)生負面影響，或發(fā)生其他損害現(xiàn)有基金份額持有人利益的情形。

6、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)

商確認后，基金管理人應當暫停接受基金申購申請。

7、目標ETF暫?；鹳Y產(chǎn)估值，導致基金管理人無法計算當日基金資產(chǎn)凈

值時。

8、目標ETF暫停申購、暫停上市或目標ETF二級市場停牌等基金管理人認

為有必要暫停本基金申購的情形。

9、本基金的資產(chǎn)組合中的重要部分發(fā)生暫停交易或其他重大事件，繼續(xù)接

受申購可能會影響或損害其他基金份額持有人利益時。

10、申購申請超過基金管理人設定的基金總規(guī)模、單日凈申購比例上限、

單一投資者單日或單筆申購金額上限、單一投資人累計持有份額上限的情形。

11、基金管理人、基金托管人、基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)或

登記機構(gòu)的異常情況導致基金銷售系統(tǒng)、基金注冊登記系統(tǒng)、基金銷售支付結(jié)

算系統(tǒng)或基金會計系統(tǒng)無法正常運行。

12、指數(shù)編制單位或指數(shù)發(fā)布機構(gòu)因異常情況使指數(shù)數(shù)據(jù)無法正常計算、

計算錯誤或發(fā)布異常時。

13、基金管理人基于投資運作與風險控制的需要認為應當拒絕大額申購或

暫停申購時。

14、法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會認定的其他情形。

發(fā)生上述第1、2、3、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14項暫停申購情

形之一且基金管理人決定暫停接受投資人申購申請時，基金管理人應當根據(jù)有

關規(guī)定在規(guī)定媒介上刊登暫停申購公告。如果投資人的申購申請被拒絕，被拒

絕的申購款項本金將退還給投資人。在暫停申購的情況消除時，基金管理人應

及時恢復申購業(yè)務的辦理。

九、暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形

發(fā)生下列情形時，基金管理人可暫停接受投資人的贖回申請或延緩支付贖

回款項：

1、因不可抗力導致基金管理人不能支付贖回款項。

2、發(fā)生基金合同規(guī)定的暫停基金資產(chǎn)估值情況。

3、證券、期貨交易所交易時間非正常停市或休市，導致基金管理人無法計

算當日基金資產(chǎn)凈值。

4、連續(xù)兩個或兩個以上開放日發(fā)生巨額贖回。

5、發(fā)生繼續(xù)接受贖回申請將損害現(xiàn)有基金份額持有人利益的情形時，基金

管理人可暫停接受基金份額持有人的贖回申請。

6、目標ETF暫?；鹳Y產(chǎn)估值，導致基金管理人無法計算當日基金資產(chǎn)凈

值時。

7、目標ETF暫停贖回、暫停上市或目標ETF二級市場停牌等基金管理人認

為有必要暫停本基金贖回的情形。

8、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)

商確認后，基金管理人應當暫停接受基金贖回申請或延緩支付贖回款項。

9、法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會認定的其他情形。

發(fā)生上述情形（第4項除外）之一且基金管理人決定暫停贖回或延緩支付

贖回款項時，基金管理人應按規(guī)定報中國證監(jiān)會備案，已確認的贖回申請，基

金管理人應足額支付；如暫時不能足額支付，應將可支付部分按單個賬戶申請

量占申請總量的比例分配給贖回申請人，未支付部分可延期支付。若出現(xiàn)上述

第4項所述情形，按基金合同的相關條款處理。基金份額持有人在申請贖回時

可事先選擇將當日可能未獲受理部分予以撤銷。在暫停贖回的情況消除時，基

金管理人應及時恢復贖回業(yè)務的辦理并公告。

十、巨額贖回的情形及處理方式

1、巨額贖回的認定

若本基金單個開放日內(nèi)的基金份額凈贖回申請（贖回申請份額總數(shù)加上基

金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)出申請份額總數(shù)后扣除申購申請份額總數(shù)及基金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)入申請份

額總數(shù)后的余額）超過前一開放日的基金總份額的10%，即認為是發(fā)生了巨額贖

回。

2、巨額贖回的處理方式

當基金出現(xiàn)巨額贖回時，基金管理人可以根據(jù)基金當時的資產(chǎn)組合狀況決

定全額贖回、部分延期贖回或暫停贖回。

（1）全額贖回：當基金管理人認為有能力支付基金份額持有人的全部贖回

申請時，按正常贖回程序執(zhí)行。

（2）部分延期贖回：當基金管理人認為支付基金份額持有人的贖回申請有

困難或認為因支付基金份額持有人的贖回申請而進行的財產(chǎn)變現(xiàn)可能會對基金

資產(chǎn)凈值造成較大波動時，基金管理人在當日接受贖回比例不低于上一開放日

基金總份額的10%的前提下，可對其余贖回申請延期辦理。對于當日的贖回申請，

應當按單個賬戶贖回申請量占贖回申請總量的比例，確定當日受理的贖回份額；

對于未能贖回部分，基金份額持有人在提交贖回申請時可以選擇延期贖回或取

消贖回。選擇延期贖回的，將自動轉(zhuǎn)入下一個開放日繼續(xù)贖回，直到全部贖回

為止；選擇取消贖回的，當日未獲受理的部分贖回申請將被撤銷。延期的贖回

申請與下一開放日贖回申請一并處理，無優(yōu)先權(quán)并以下一開放日的該類基金份

額凈值為基礎計算贖回金額，以此類推，直到全部贖回為止。如基金份額持有

人在提交贖回申請時未作明確選擇，基金份額持有人未能贖回部分作自動延期

贖回處理。部分順延贖回不受單筆贖回最低份額的限制。

（3）若本基金發(fā)生巨額贖回且存在單個基金份額持有人超過上一開放日基

金總份額20%以上的贖回申請的情形下，基金管理人有權(quán)對于該基金份額持有人

當日超過上一開放日基金總份額20%以上部分的贖回申請進行延期辦理，對于該

基金份額持有人其余贖回申請部分，基金管理人有權(quán)根據(jù)前段“（1）全額贖回”

或“（2）部分延期贖回”的約定方式與其他基金份額持有人的贖回申請一并辦

理。但是，如該基金份額持有人在提交贖回申請時選擇取消贖回，則其當日未

獲受理的部分贖回申請將被撤銷。

（4）暫停贖回：連續(xù)2個開放日以上（含本數(shù)）發(fā)生巨額贖回，如基金管

理人認為有必要，可暫停接受基金的贖回申請；已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩

支付贖回款項，但不得超過20個工作日，并應當在規(guī)定媒介上進行公告。

3、巨額贖回的公告

當發(fā)生上述巨額贖回并延期辦理時，基金管理人應當通過郵寄、傳真或者

招募說明書規(guī)定的其他方式在3個交易日內(nèi)通知基金份額持有人，說明有關處

理方法，并在兩日內(nèi)在規(guī)定媒介上刊登公告。

十一、暫停申購或贖回的公告和重新開放申購或贖回的公告

1、發(fā)生上述暫停申購或贖回情況的，基金管理人應在規(guī)定期限內(nèi)在規(guī)定媒

介上刊登暫停公告。

2、如發(fā)生暫停的時間為1日，基金管理人應于重新開放日，在規(guī)定媒介上

刊登基金重新開放申購或贖回公告，并公布最近1個開放日的各類基金份額凈

值。

3、如果發(fā)生暫停的時間超過1日，基金管理人可以根據(jù)暫停申購或贖回的

時間，依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定，最遲于重新開放日在規(guī)定媒介上刊

登重新開放申購或贖回的公告，并公布最近1個工作日的各類基金份額凈值；

也可以根據(jù)實際情況在暫停公告中明確重新開放申購或贖回的時間，屆時不再

另行發(fā)布重新開放的公告。

十二、基金轉(zhuǎn)換

基金管理人可以根據(jù)相關法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定決定開辦本基金與

基金管理人管理的其他基金之間的轉(zhuǎn)換業(yè)務，基金轉(zhuǎn)換可以收取一定的轉(zhuǎn)換費，

相關規(guī)則由基金管理人屆時根據(jù)相關法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定制定并公告，

并提前告知基金托管人與相關機構(gòu)。

十三、基金的非交易過戶

基金的非交易過戶是指基金登記機構(gòu)受理繼承、捐贈和司法強制執(zhí)行等情

形而產(chǎn)生的非交易過戶以及登記機構(gòu)認可、符合法律法規(guī)的其它非交易過戶。

無論在上述何種情況下，接受劃轉(zhuǎn)的主體必須是依法可以持有本基金基金份額

的投資人。

繼承是指基金份額持有人死亡，其持有的基金份額由其合法的繼承人繼承；

捐贈指基金份額持有人將其合法持有的基金份額捐贈給福利性質(zhì)的基金會或社

會團體；司法強制執(zhí)行是指司法機構(gòu)依據(jù)生效司法文書將基金份額持有人持有

的基金份額強制劃轉(zhuǎn)給其他自然人、法人或其他組織。辦理非交易過戶必須提

供基金登記機構(gòu)要求提供的相關資料，對于符合條件的非交易過戶申請按基金

登記機構(gòu)的規(guī)定辦理，并按基金登記機構(gòu)規(guī)定的標準收費。

十四、基金的轉(zhuǎn)托管

基金份額持有人可辦理已持有基金份額在不同銷售機構(gòu)之間的轉(zhuǎn)托管，基

金銷售機構(gòu)可以按照規(guī)定的標準收取轉(zhuǎn)托管費。

如果出現(xiàn)基金管理人、登記機構(gòu)、辦理轉(zhuǎn)托管的銷售機構(gòu)因技術(shù)系統(tǒng)性能

限制或其它合理原因，可以暫停該業(yè)務或者拒絕基金份額持有人的轉(zhuǎn)托管申請。

十五、定期定額投資計劃

基金管理人可以為投資人辦理定期定額投資計劃，具體規(guī)則由基金管理人

另行規(guī)定。投資人在辦理定期定額投資計劃時可自行約定每期扣款金額，每期

扣款金額必須不低于基金管理人在相關公告或更新的招募說明書中所規(guī)定的定

期定額投資計劃最低申購金額。

十六、基金份額的凍結(jié)和解凍

基金登記機構(gòu)只受理國家有權(quán)機關依法要求的基金份額的凍結(jié)與解凍，以

及登記機構(gòu)認可、符合法律法規(guī)的其他情況下的凍結(jié)與解凍。基金份額被凍結(jié)

的，被凍結(jié)部分產(chǎn)生的權(quán)益按照我國法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及國家有權(quán)機關的要

求以及登記機構(gòu)業(yè)務規(guī)定處理。基金份額被凍結(jié)部分產(chǎn)生的權(quán)益一并凍結(jié)，被

凍結(jié)部分份額仍然參與收益分配與支付。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的除外。

十七、基金份額的轉(zhuǎn)讓

在法律法規(guī)允許且條件具備的情況下，基金管理人可受理基金份額持有人

通過中國證監(jiān)會認可的交易場所或者交易方式進行份額轉(zhuǎn)讓的申請并由登記機

構(gòu)辦理基金份額的過戶登記?；鸸芾砣藬M受理基金份額轉(zhuǎn)讓業(yè)務的，將提前

公告，基金份額持有人應根據(jù)基金管理人公告的業(yè)務規(guī)則辦理基金份額轉(zhuǎn)讓業(yè)

務。

十八、其他業(yè)務

在相關法律法規(guī)允許的條件下，基金管理人在制定基金份額質(zhì)押或其他相

應業(yè)務規(guī)則并依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定進行公告后，可受理基金份額

質(zhì)押業(yè)務或其他基金業(yè)務。

十九、實施側(cè)袋機制期間本基金的申購與贖回

本基金實施側(cè)袋機制的，本基金的申購和贖回安排詳見招募說明書“側(cè)袋

機制”章節(jié)的規(guī)定或相關公告。

第九部分基金的投資

一、投資目標

本基金主要通過投資于目標ETF，緊密跟蹤標的指數(shù)，追求跟蹤偏離度和跟

蹤誤差最小化。

二、投資范圍

本基金主要投資于目標ETF基金份額、標的指數(shù)成份股及其備選成份股。

為更好地實現(xiàn)投資目標，基金還可少量投資于其他股票（非標的指數(shù)成份股及

其備選成份股，包括主板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準上市或注冊上市的

股票、存托憑證）、債券（包括國債、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、政府

支持債券、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債券（包括分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券、

央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券）、資產(chǎn)支持證券、債券回

購、同業(yè)存單、銀行存款（包括定期存款、協(xié)議存款等）、貨幣市場工具、股

指期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中

國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。本基金可以根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉(zhuǎn)融

通證券出借業(yè)務。

如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適

當程序后，可以將其納入投資范圍。

基金的投資組合比例為：本基金投資于目標ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資

產(chǎn)凈值的90%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。每個交易日日終在扣除

股指期貨合約需繳納的交易保證金后，持有的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府

債券的投資比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、

存出保證金、應收申購款等。

如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履

行適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。

三、投資策略

本基金通過把全部或接近全部的基金資產(chǎn)投資于目標ETF、標的指數(shù)成份股

及其備選成份股進行被動式指數(shù)化投資，實現(xiàn)對業(yè)績比較基準的緊密跟蹤。在

正常市場情況下，本基金力爭將基金份額凈值的增長率與業(yè)績比較基準的收益

率的日均跟蹤偏離度的絕對值控制在0.35%以內(nèi)，年跟蹤誤差控制在4%以內(nèi)。

1、資產(chǎn)配置策略

為實現(xiàn)緊密跟蹤標的指數(shù)的投資目標，本基金將以不低于基金資產(chǎn)凈值90%

的資產(chǎn)投資于目標ETF。為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于非標的指

數(shù)成份股及其備選成份股、債券、資產(chǎn)支持證券、債券回購、同業(yè)存單、銀行

存款、貨幣市場工具、股指期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其

他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。

2、目標ETF投資策略

本基金投資目標ETF的兩種方式如下：

（1）申購和贖回：以申購/贖回對價進行申購贖回目標ETF或者按照目標

ETF法律文件的約定以其他方式申購贖回目標ETF。

（2）二級市場方式：在二級市場進行目標ETF基金份額的交易。

在投資運作過程中，本基金將在綜合考慮合規(guī)、風險、效率、成本等因素

的基礎上，決定采用一級市場申購贖回的方式或二級市場買賣的方式投資于目

標ETF。當目標ETF申購、贖回或交易模式進行了變更或調(diào)整，本基金也將作相

應的變更或調(diào)整。

3、股票投資策略

基金可投資于標的指數(shù)成份股及其備選成份股，以更好的跟蹤標的指數(shù)。

同時，還可通過買入標的指數(shù)成份股及其備選成份股來構(gòu)建組合以申購目標ETF。

因此對標的指數(shù)成份股及其備選成份股的投資，主要采取復制法，即按照標的

指數(shù)的成份股組成及其權(quán)重構(gòu)建基金投資組合，并根據(jù)標的指數(shù)組成及其權(quán)重

的變動而進行相應調(diào)整。但在因特殊情況（如流動性不足等）導致無法獲得足

夠數(shù)量的個券時，基金管理人將搭配使用其他合理方法進行適當?shù)奶娲?，包?
通過投資其他股票進行替代，以降低跟蹤誤差，優(yōu)化投資組合的配置結(jié)構(gòu)。

4、存托憑證投資策略

本基金將根據(jù)本基金的投資目標和股票投資策略，基于對基礎證券投資價

值的深入研究判斷，進行存托憑證的投資。

5、債券投資策略

本基金基于有效利用基金資金及流動性管理的需要，將以保持基金資產(chǎn)流

動性、為基金資產(chǎn)提供穩(wěn)定收益為主要目的，適時對債券等固定收益類金融工

具進行投資。本基金將通過研究國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟、貨幣和財政政策、市場結(jié)構(gòu)

變化、資金流動情況，采取自上而下的策略判斷未來利率變化和收益率曲線變

動的趨勢及幅度，確定組合久期，優(yōu)化基金資產(chǎn)在利率債、信用債以及貨幣市

場工具等各類固定收益類金融工具之間的配置比例，在精選個券的基礎上構(gòu)建

債券投資組合。

6、可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券投資策略

可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券同時具有債券與權(quán)益類證券的雙重特性。本基金

利用可轉(zhuǎn)換債券及可交換債券的債券底價和到期收益率、信用風險來判斷其債

性，增強本金投資的安全性；利用可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券轉(zhuǎn)股溢價率、基礎

股票基本面趨勢和估值來判斷其股性，在市場出現(xiàn)投資機會時，優(yōu)先選擇股性

強的品種。綜合選擇安全邊際較高、基礎股票基本面優(yōu)良的品種進行投資，獲

取超額收益。同時，關注可轉(zhuǎn)債和可交換債流動性、條款博弈、可轉(zhuǎn)債套利等

影響轉(zhuǎn)債及可交換債投資的其他因素。

7、資產(chǎn)支持證券投資策略

本基金參與資產(chǎn)支持證券投資時，將通過考量宏觀經(jīng)濟形勢、提前償還率、

違約率、資產(chǎn)池結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)池資產(chǎn)所在行業(yè)景氣情況等因素，預判資產(chǎn)池未

來現(xiàn)金流變動；研究標的證券發(fā)行條款，預測提前償還率變化對標的證券平均

久期及收益率曲線的影響，同時密切關注流動性變化對標的證券收益率的影響，

在嚴格控制信用風險暴露程度的前提下，通過信用研究和流動性管理，選擇風

險調(diào)整后收益較高的品種進行投資，以期獲得長期穩(wěn)定收益。

8、股指期貨投資策略

本基金投資股指期貨將根據(jù)風險管理的原則，以套期保值為目的，在控制

風險的前提下進行系統(tǒng)性風險及流動性風險等組合風險的對沖。本基金將分析

股指期貨的風險收益特征，主要選擇流動性好、交易活躍的期貨合約，運用定

價模型對其進行合理估值，利用股指期貨的杠桿作用和流動性較好的特點，及

時調(diào)整投資組合的倉位及風險暴露，以提高組合的運作效率，降低股票倉位調(diào)

整的頻率和交易成本，并更好地應對大額申購贖回等流動性風險，以達到控制

跟蹤誤差、有效跟蹤標的指數(shù)的目的。

9、參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務策略

為更好地實現(xiàn)投資目標，在加強風險防范并遵守審慎原則的前提下，本基

金可根據(jù)投資管理的需要參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務。本基金將在分析市場環(huán)境、

投資者類型與結(jié)構(gòu)、基金歷史申贖情況、出借證券流動性情況等因素的基礎上，

合理確定出借證券的范圍、期限和比例。

10、融資業(yè)務策略

在條件許可的情況下，基金管理人可在不改變本基金既有投資目標、策略

和風險收益特征并在控制風險的前提下，根據(jù)相關法律法規(guī)，參與融資業(yè)務，

以提高投資效率及進行風險管理。屆時基金參與融資業(yè)務的風險控制原則、具

體參與比例限制、費用收支、信息披露、估值方法及其他相關事項按照中國證

監(jiān)會的規(guī)定及其他相關法律法規(guī)的要求執(zhí)行。

11、其他

未來，隨著市場的發(fā)展和基金管理運作的需要，基金管理人可以在不改變

投資目標的前提下，遵循法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)對基金投資的規(guī)定，在履行適當

程序后可以相應調(diào)整或更新投資策略，并在招募說明書中更新。

四、投資限制

1、組合限制

基金的投資組合應遵循以下限制：

（1）本基金投資于目標ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；

（2）本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，

持有的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例合計不低于基金資產(chǎn)凈

值的5%，其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應收申購款等；

（3）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過

基金資產(chǎn)凈值的10%；

（4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的

20%；

（5）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超

過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；

（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持

證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；

（7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。

基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在

評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；

（8）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總

資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；

（9）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的最長期限為1年，債

券回購到期后不得展期；

（10）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈

值的15%；因證券或期貨市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管

理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動

性受限資產(chǎn)的投資；

（11）基金管理人承諾本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的

其他主體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金

合同約定的投資范圍保持一致；

（12）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；

（13）本基金參與股指期貨交易時，將依據(jù)下列標準建構(gòu)組合：

1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基

金資產(chǎn)凈值的10%；

2）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市

值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%，其中，有價證券指股票、債券（不含

到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)

押式回購）等；

3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過本基

金持有的股票總市值的20%；

4）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差

計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；

5）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額

不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；

（14）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票

與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；

（15）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的，應當符合以下限制：

1）出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個交易日以

上的出借證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；

2）本基金參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；

3）最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；

4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)

平均計算；

因證券或期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之

外的因素致使基金投資不符合上述規(guī)定的，本基金不得新增出借業(yè)務；

（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與

境內(nèi)上市交易的股票合并計算；

（17）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。

除上述（1）、（2）、（7）、（10）、（11）、（15）情形之外，因證券

或期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標

的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基

金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定的投資比例的，基金管

理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因證

券或期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、

標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等

基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述（1）項規(guī)定的，基金管理

人應當在20個交易日內(nèi)進行調(diào)整。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符

合基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符

合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之

日起開始。

法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人

在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以調(diào)整后的規(guī)定為準。

2、禁止行為

為維護基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：

（1）承銷證券；

（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；

（3）從事承擔無限責任的投資；

（4）買賣其他基金份額，但是投資目標ETF、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出資；

（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；

（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。

基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實

際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，

或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基

金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機

制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，

并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過

三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事

項進行審查。

法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金

管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為

準。

五、標的指數(shù)和業(yè)績比較基準

本基金標的指數(shù)為上證科創(chuàng)板50成份指數(shù)。

本基金業(yè)績比較基準：上證科創(chuàng)板50成份指數(shù)收益率×95%＋銀行活期存

款利率（稅后）×5%

上證科創(chuàng)板50成份指數(shù)由上海證券交易所科創(chuàng)板中市值大、流動性好的50

只證券組成，反映最具市場代表性的一批科創(chuàng)企業(yè)的整體表現(xiàn)。

未來若出現(xiàn)標的指數(shù)不符合要求（因成份股價格波動等指數(shù)編制方法變動

之外的因素致使標的指數(shù)不符合要求的情形除外）、指數(shù)編制機構(gòu)退出等情形，

基金管理人應當自該情形發(fā)生之日起十個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告并提出解

決方案，如轉(zhuǎn)換運作方式、與其他基金合并、或者終止基金合同等，并在6個

月內(nèi)召集基金份額持有人大會進行表決，基金份額持有人大會未成功召開或就

上述事項表決未通過的，基金合同終止。

自指數(shù)編制機構(gòu)停止標的指數(shù)的編制及發(fā)布至解決方案確定期間，基金管

理人應按照指數(shù)編制機構(gòu)提供的最近一個交易日的指數(shù)信息遵循基金份額持有

人利益優(yōu)先原則維持基金投資運作。

如果標的指數(shù)的成份股發(fā)生明顯負面事件面臨退市或違約風險，且指數(shù)編

制機構(gòu)暫未作出調(diào)整的，基金管理人應當按照基金份額持有人利益優(yōu)先原則，

履行內(nèi)部決策程序后及時對相關成份股進行調(diào)整。

六、風險收益特征

本基金為ETF聯(lián)接基金，且目標ETF為采用指數(shù)化操作的股票型基金，因

此本基金的預期的風險和收益高于貨幣市場基金、債券型基金、混合型基金。

本基金主要通過投資于目標ETF實現(xiàn)對標的指數(shù)的緊密跟蹤，具有與標的指數(shù)

以及標的指數(shù)所代表的股票市場相似的風險收益特征。

七、基金管理人代表基金行使股東或債權(quán)人權(quán)利的處理原則及方法

1、基金管理人按照國家有關規(guī)定代表基金獨立行使股東或債權(quán)人權(quán)利，保

護基金份額持有人的利益；

2、不謀求對上市公司的控股；

3、有利于基金財產(chǎn)的安全與增值；

4、不通過關聯(lián)交易為自身、雇員、授權(quán)代理人或任何存在利害關系的第三

人牟取任何不當利益。

八、目標ETF發(fā)生相關變更情形時的處理

目標ETF出現(xiàn)下述情形之一的，本基金將在履行適當程序后由投資于目標

ETF的聯(lián)接基金變更為直接投資該標的指數(shù)的指數(shù)基金，無需召開基金份額持

有人大會；若屆時本基金管理人已有以該指數(shù)作為標的指數(shù)的指數(shù)基金，則本

基金將本著維護投資者合法權(quán)益的原則，履行適當?shù)某绦蚝筮x取其他合適的指

數(shù)作為標的指數(shù)。相應地，本基金《基金合同》中將去掉關于目標ETF的表述

部分，或?qū)⒆兏鼧说闹笖?shù)，屆時將由基金管理人另行公告。

（1）目標ETF交易方式發(fā)生重大變更致使本基金的投資策略難以實現(xiàn)；

（2）目標ETF終止上市；

（3）目標ETF基金合同終止；

（4）目標ETF的基金管理人發(fā)生變更（但變更后的本基金與目標ETF的基

金管理人相同的除外）。

若目標ETF變更標的指數(shù)，本基金將在履行適當程序后相應變更標的指數(shù)

且繼續(xù)投資于該目標ETF。但目標ETF召開基金份額持有人大會審議變更目標

ETF標的指數(shù)事項的，本基金的基金份額持有人可出席目標ETF基金份額持有

人大會并進行表決，目標ETF基金份額持有人大會審議通過變更標的指數(shù)事項

的，本基金可不召開基金份額持有人大會相應變更標的指數(shù)并仍為該目標ETF

的聯(lián)接基金。

九、側(cè)袋機制的實施和投資運作安排

當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基

金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計

師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制，無需召

開基金份額持有人大會審議。

側(cè)袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、投資策略、組合限制、

業(yè)績比較基準、風險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。

側(cè)袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置

變現(xiàn)和支付等對投資者權(quán)益有重大影響的事項詳見招募說明書“側(cè)袋機制”章

節(jié)的規(guī)定。

第十部分基金的財產(chǎn)

一、基金資產(chǎn)總值

基金資產(chǎn)總值是指基金持有的各類有價證券、目標ETF份額、期貨合約、

銀行存款本息和基金應收款項以及其他資產(chǎn)所形成的價值總和。

二、基金資產(chǎn)凈值

基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。

三、基金財產(chǎn)的賬戶

基金托管人根據(jù)相關法律法規(guī)、規(guī)范性文件協(xié)助管理人為本基金開立資金

賬戶、證券賬戶以及投資所需的其他專用賬戶。開立的基金專用賬戶與基金管

理人、基金托管人、基金銷售機構(gòu)和基金登記機構(gòu)自有的財產(chǎn)賬戶以及其他基

金財產(chǎn)賬戶相獨立。

四、基金財產(chǎn)的保管和處分

本基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀商和基金銷售機構(gòu)

等基金服務機構(gòu)的財產(chǎn)，并由基金托管人保管?；鸸芾砣?、基金托管人、基

金登記機構(gòu)、證券經(jīng)紀商和基金銷售機構(gòu)等基金服務機構(gòu)以其自有的財產(chǎn)承擔

其自身的法律責任，其債權(quán)人不得對本基金財產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)

利。除依法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定處分外，基金財產(chǎn)不得被處分。

基金管理人、基金托管人和基金服務機構(gòu)因依法解散、被依法撤銷或者被

依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)?；鸸芾砣斯?
理運作基金財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與其固有資產(chǎn)產(chǎn)生的債務相互抵銷；基金

管理人管理運作不同基金的基金財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務不得相互抵銷。非因基

金財產(chǎn)本身承擔的債務，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

第十一部分基金資產(chǎn)的估值

一、估值日

本基金的估值日為本基金相關的證券交易場所的交易日以及國家法律法規(guī)

規(guī)定需要對外披露基金凈值的非交易日。

二、估值對象

基金所擁有的目標ETF份額、股票、股指期貨合約、債券、資產(chǎn)支持證券

和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。

三、估值原則

基金管理人在確定相關金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值時，應符合《企業(yè)

會計準則》、監(jiān)管部門有關規(guī)定。

（一）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，在估

值日有報價的，除會計準則規(guī)定的例外情況外，應將該報價不加調(diào)整地應用于

該資產(chǎn)或負債的公允價值計量。估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允

價值計量的重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據(jù)

表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調(diào)整，

確定公允價值。

與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產(chǎn)或負債的公允價

值為基礎，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或

使用的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應將該

限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應考慮因其大量持有相關資產(chǎn)或負債

所產(chǎn)生的溢價或折價。

（二）對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足

夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值。采用估值技術(shù)確定公

允價值時，應優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關資產(chǎn)或負債可觀察

輸入值或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。

（三）如經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事

件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應對

估值進行調(diào)整并確定公允價值。

四、估值方法

1、證券交易所上市的有價證券的估值

（1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛

牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生

重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的

市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機

構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變

化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；

（2）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。

2、處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：

（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌

的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估

值；

（2）首次公開發(fā)行未上市的證券，采用估值技術(shù)確定公允價值；

（3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、

首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的

股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，

按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。

3、以公允價值計量的固定收益品種

（1）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基

準服務機構(gòu)提供的相應品種當日的估值全價；

（2）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基準

服務機構(gòu)提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價；

（3）對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日

至實際收款日期間選取第三方估值基準服務機構(gòu)提供的相應品種的唯一估值全

價或推薦估值全價，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響。

回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應的價格進

行估值；

（4）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的

含轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行

凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價；

（5）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應采用

在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公

允價值。

4、對于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它

可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，基金管理人在與

基金托管人協(xié)商一致后，可采用第三方估值基準服務機構(gòu)提供的推薦價格或在

三方估值基準服務機構(gòu)提供的價格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價

值。

5、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估

值。

6、股指期貨合約以估值當日結(jié)算價估值，估值當日無結(jié)算價的，且最近交

易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，以最近交易日的結(jié)算價估值。

7、本基金投資的目標ETF份額以目標ETF估值日的基金份額凈值估值。如

果基金管理人認為按上述價格不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)

具體情況與基金托管人協(xié)商后，按最能反映其公允價值的價格估值。

8、本基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的，應參照相關法律法規(guī)及行業(yè)

協(xié)會的相關規(guī)定進行估值，確保估值的公允性。

9、本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。

10、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，

基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格

估值。

11、當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，

以確保基金估值的公平性。具體處理原則與操作規(guī)范遵循相關法律法規(guī)以及監(jiān)

管部門、自律規(guī)則的規(guī)定。

12、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，

按國家最新規(guī)定估值。

如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、

程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即

通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。

根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理

人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關

的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，

以基金管理人的計算結(jié)果為準，由此引致的任何結(jié)果基金托管人不承擔責任。

五、估值程序

1、各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當

日該類基金份額的余額數(shù)量計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，

由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精

度應急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

基金管理人于每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)

定公告。

2、基金管理人應每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)

或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產(chǎn)估值后，

將各類基金份額凈值結(jié)果以雙方認可的方式發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復

核無誤后，由基金管理人按規(guī)定對外公布。

六、估值錯誤的處理

基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估

值的準確性、及時性。當某一類別基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）

發(fā)生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。

基金合同的當事人應按照以下約定處理：

1、估值錯誤類型

本基金運作過程中，如果由于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀商、登

記機構(gòu)、銷售機構(gòu)、投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損

失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的

直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。

上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、

數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。

由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差

錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該

差錯取得不當?shù)美漠斒氯巳詰撚蟹颠€不當?shù)美牧x務。

2、估值錯誤處理原則

（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及

時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承

擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，

由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，

并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應

賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值

錯誤已得到更正。

（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，

并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。

（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。

但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环?
還或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則估值

錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當

得利的當事人享有要求交付不當?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)

將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已

經(jīng)獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任

方。

（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。

3、估值錯誤處理程序

估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：

（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生

的原因確定估值錯誤的責任方；

（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失

進行評估；

（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行

更正和賠償損失；

（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基

金登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。

4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：

（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報

基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。

（2）當任一類基金份額估值錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，

基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金

份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。

（3）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行

賠償時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確

認后按以下條款進行賠償：

①本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，

如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議

執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負責賠付。

②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而

且基金托管人未對計算過程或結(jié)果提出疑義，出現(xiàn)基金份額凈值出錯且由此給

基金份額持有人造成損失的，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償

金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過

錯程度各自承擔相應的責任。

③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新

計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，

以基金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，

由基金管理人負責賠付。

④由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額

等），進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產(chǎn)的

損失，由基金管理人負責賠付。

（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。

七、暫停估值的情形

1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停

營業(yè)時；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；

3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)

商確認后，基金管理人應當暫停估值；

4、基金所投資的目標ETF發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；

5、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。

八、基金凈值的確認

用于基金信息披露的基金凈值由基金管理人負責計算，基金托管人負責進

行復核。基金管理人應于每個開放日交易結(jié)束后計算當日的基金資產(chǎn)凈值和各

類基金份額凈值以雙方認可的方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎?
結(jié)果復核確認后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關法律法

規(guī)的規(guī)定予以公布。

九、特殊情況的處理

1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第10項進行估值時，所造成的

誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。

2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所、期貨交易所、登記結(jié)算公司、

證券經(jīng)紀商、期貨經(jīng)紀商、存款銀行等機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等非基金管理人和

基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的

措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤或即使發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，

由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基

金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。

十、實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值

本基金實施側(cè)袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并

披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶的基金凈值信息。

第十二部分基金的收益與分配

一、基金利潤的構(gòu)成

基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除

相關費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余

額。

二、基金可供分配利潤

基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中

已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。

三、基金收益分配原則

1、本基金管理人可每月進行分紅評估，在符合有關基金分紅條件的前提下，

基金管理人可以根據(jù)實際情況進行收益分配，具體分配方案以公告為準。若

《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；

2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)

金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選

擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；

3、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額收取銷售服

務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同，基金管理人可對各類

別基金份額分別制定收益分配方案。本基金同一基金份額類別內(nèi)的每一基金份

額享有同等分配權(quán)；

4、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)不利影響的前提下，基

金管理人可與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當程序后對基金

收益分配有關業(yè)務規(guī)則進行調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會，但應于變更

實施日前在規(guī)定媒介公告。

四、收益分配方案

基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收

益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。

五、收益分配方案的確定、公告與實施

本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在2日內(nèi)

在規(guī)定媒介公告。

六、基金收益分配中發(fā)生的費用

基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當

投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基

金登記機構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額。紅

利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。

七、實施側(cè)袋機制期間的收益分配

本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書“側(cè)

袋機制”章節(jié)的規(guī)定。

第十三部分基金費用與稅收

一、基金費用的種類

1、基金管理人的管理費；

2、基金托管人的托管費；

3、C類基金份額的銷售服務費；

4、《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用；

5、《基金合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費；

6、基金份額持有人大會費用；

7、基金的證券、期貨交易費用；

8、基金的銀行匯劃費用；

9、基金的相關賬戶開戶及維護費用；

10、按照國家有關規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其

他費用。

二、基金費用計提方法、計提標準和支付方式

1、基金管理人的管理費

本基金基金財產(chǎn)中投資于目標ETF的部分不收取管理費。本基金的管理費

按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分的基金資產(chǎn)凈

值后的余額（若為負數(shù)，則取0）的0.15%年費率計提。管理費的計算方法如下：

H＝E×0.15%÷當年天數(shù)

H為每日應計提的基金管理費

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分的基金

資產(chǎn)凈值后的余額，若為負數(shù)，則E取0

基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人根

據(jù)與基金托管人核對一致的財務數(shù)據(jù)，在次月月初5個工作日內(nèi)向基金托管人

出具資金劃撥指令，按照指定賬戶路徑進行資金支付。若遇法定節(jié)假日、公休

假或不可抗力等，支付日期順延至最近的工作日。費用扣劃后，基金管理人應

進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，應及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。

2、基金托管人的托管費

本基金基金財產(chǎn)中投資于目標ETF的部分不收取托管費。本基金的托管費

按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分的基金資產(chǎn)凈

值后的余額（若為負數(shù)，則取0）的0.05%的年費率計提。托管費的計算方法如

下：

H＝E×0.05%÷當年天數(shù)

H為每日應計提的基金托管費

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分的基金

資產(chǎn)凈值后的余額，若為負數(shù)，則E取0

基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人根

據(jù)與基金托管人核對一致的財務數(shù)據(jù)，在次月月初5個工作日內(nèi)向基金托管人

出具資金劃撥指令，按照指定賬戶路徑進行資金支付。若遇法定節(jié)假日、公休

假或不可抗力等，支付日期順延至最近的工作日。費用扣劃后，基金管理人應

進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，應及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。

3、C類基金份額的銷售服務費

本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率

為0.15%，按前一日C類基金份額基金資產(chǎn)凈值的0.15%年費率計提。

銷售服務費的計算方法如下：

H＝E×0.15%÷當年天數(shù)

H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費

E為前一日C類基金份額基金資產(chǎn)凈值

基金銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理

人根據(jù)與基金托管人核對一致的財務數(shù)據(jù)，在次月月初5個工作日內(nèi)向基金托

管人出具資金劃撥指令，按照指定賬戶路徑進行資金支付，并由基金管理人按

相關合同規(guī)定代付給銷售機構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付

日期順延至最近的工作日。費用扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)

不符，應及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。

上述“一、基金費用的種類”中第4－10項費用，根據(jù)有關法規(guī)及相應協(xié)

議規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。

三、不列入基金費用的項目

下列費用不列入基金費用：

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或

基金財產(chǎn)的損失；

2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；

3、《基金合同》生效前的相關費用；

4、標的指數(shù)許可使用費。標的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔，不得從

基金財產(chǎn)中列支；

5、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項

目。

四、實施側(cè)袋機制期間的基金費用

本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，

但應待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，但不得收取管理費，其他費用詳見招募

說明書“側(cè)袋機制”章節(jié)的規(guī)定或基金管理人屆時發(fā)布的相關公告。

五、基金稅收

本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規(guī)

執(zhí)行?；鹭敭a(chǎn)投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其

他扣繳義務人按照國家有關稅收征收的規(guī)定代扣代繳。

第十四部分基金的會計與審計

一、基金會計政策

1、基金管理人為本基金的基金會計責任方；

2、基金的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的

會計年度按如下原則：如果《基金合同》生效少于2個月，可以并入下一個會

計年度披露；

3、基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；

4、會計制度執(zhí)行國家有關會計制度；

5、本基金獨立建賬、獨立核算；

6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的

會計核算，按照有關規(guī)定編制基金會計報表；

7、基金管理人每月與基金托管人就基金的會計核算、報表編制等進行核對

并以書面或雙方約定的其他方式確認。

二、基金的年度審計

1、基金管理人聘請與基金管理人、基金托管人相互獨立的符合《中華人民

共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所及其注冊會計師對本基金的年度財務報表

進行審計。

2、會計師事務所更換經(jīng)辦注冊會計師，應事先征得基金管理人同意。

3、基金管理人認為有充足理由更換會計師事務所，須通報基金托管人。更

換會計師事務所需在2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。

第十五部分基金的信息披露

一、本基金的信息披露應符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦

法》、《流動性風險管理規(guī)定》、《基金合同》及其他有關規(guī)定。相關法律法

規(guī)或中國證監(jiān)會關于信息披露的披露內(nèi)容、披露方式、登載媒介、報備方式等

規(guī)定發(fā)生變化時，本基金從其最新規(guī)定。

二、信息披露義務人

本基金信息披露義務人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有

人大會的基金份額持有人等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和非法

人組織。

本基金信息披露義務人應當以保護基金份額持有人利益為根本出發(fā)點，按

照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、

準確性、完整性、及時性、簡明性和易得性。

本基金信息披露義務人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應予披露的基金

信息通過規(guī)定媒介披露，并保證基金投資者能夠按照《基金合同》約定的時間

和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。

三、本基金信息披露義務人承諾公開披露的基金信息，不得有下列行為：

1、虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

2、對證券投資業(yè)績進行預測；

3、違規(guī)承諾收益或者承擔損失；

4、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構(gòu)；

5、登載任何自然人、法人和非法人組織的祝賀性、恭維性或推薦性文字；

6、中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

四、本基金公開披露的信息應采用中文文本。如同時采用外文文本的，基

金信息披露義務人應保證不同文本的內(nèi)容一致。不同文本之間發(fā)生歧義的，以

中文文本為準。

本基金公開披露的信息采用阿拉伯數(shù)字；除特別說明外，貨幣單位為人民

幣元。

五、公開披露的基金信息

公開披露的基金信息包括：

（一）基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、《基金合同》、基金托管協(xié)

議、基金份額發(fā)售公告

1、《基金合同》是界定《基金合同》當事人的各項權(quán)利、義務關系，明確

基金份額持有人大會召開的規(guī)則及具體程序，說明基金產(chǎn)品的特性等涉及基金

投資者重大利益的事項的法律文件。

2、基金招募說明書應當最大限度地披露影響基金投資者決策的全部事項，

說明基金認購、申購和贖回安排、基金投資、基金產(chǎn)品特性、風險揭示、信息

披露及基金份額持有人服務等內(nèi)容。

基金合同生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應

當在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書并登載在規(guī)定網(wǎng)站上。

前款規(guī)定的重大變更主要包括：

（1）基金合同、基金托管協(xié)議相關內(nèi)容發(fā)生變更；

（2）變更基金簡稱（含場內(nèi)簡稱）、基金代碼（含場內(nèi)代碼）；

（3）變更基金管理人、基金托管人的法定名稱；

（4）變更基金經(jīng)理；

（5）變更認購費、申購費、贖回費等費率；

（6）其他對投資者有重大影響的事項。

除上述事項之外，基金招募說明書其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少

每年更新一次。

基金終止運作的，基金管理人不再更新基金招募說明書。

3、基金托管協(xié)議是界定基金托管人和基金管理人在基金財產(chǎn)保管及基金運

作監(jiān)督等活動中的權(quán)利、義務關系的法律文件。

4、基金產(chǎn)品資料概要是基金招募說明書的摘要文件，用于向投資者提供簡

明的基金概要信息?！痘鸷贤飞Ш?，基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大

變更的，基金管理人應當在三個工作日內(nèi)，更新基金產(chǎn)品資料概要，并登載在

規(guī)定網(wǎng)站及基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點；基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變

更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新

基金產(chǎn)品資料概要。

5、基金管理人應當就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告。

基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會注冊后，基金管理人在基金份額發(fā)售的3日前，

將基金份額發(fā)售公告、基金招募說明書提示性公告和基金合同提示性公告登載

在規(guī)定報刊上，將基金份額發(fā)售公告、基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、

基金合同和基金托管協(xié)議登載在規(guī)定網(wǎng)站上，其中基金產(chǎn)品資料概要還應當?shù)?
載在基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點；基金托管人應當同時將《基金合同》、托

管協(xié)議登載在規(guī)定網(wǎng)站上。

（二）《基金合同》生效公告

基金管理人應當在收到中國證監(jiān)會確認文件的次日在規(guī)定報刊和規(guī)定網(wǎng)站

上登載《基金合同》生效公告。

（三）基金凈值信息

《基金合同》生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人

應當至少每周在規(guī)定網(wǎng)站披露一次各類基金份額的基金份額凈值和基金份額累

計凈值。

在開始辦理基金份額申購或者贖回后，基金管理人應當在不晚于每個開放

日的次日，通過規(guī)定網(wǎng)站、基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或者營業(yè)網(wǎng)點披露開放日的各類

基金份額的基金份額凈值和基金份額累計凈值。

基金管理人應當在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在規(guī)定網(wǎng)站披露

半年度和年度最后一日的各類基金份額的基金份額凈值和基金份額累計凈值。

（四）基金份額申購、贖回價格

基金管理人應當在《基金合同》、招募說明書等信息披露文件上載明各類

基金份額的基金份額申購、贖回價格的計算方式及有關申購、贖回費率，并保

證投資者能夠在基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點查閱或者復制前述信息資料。

（五）基金定期報告，包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告

（含資產(chǎn)組合季度報告）

基金管理人應當在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)，編制完成基金年度報告，將

年度報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將年度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；?
金年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的

會計師事務所審計。

基金管理人應當在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，編制完成基金中期報告，

將中期報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。

基金管理人應當在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，

將季度報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將季度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。

《基金合同》生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、

中期報告或者年度報告。

如報告期內(nèi)出現(xiàn)單一投資者持有基金份額達到或超過基金總份額20%的情

形，為保障其他投資者的權(quán)益，基金管理人至少應當在定期報告“影響投資者

決策的其他重要信息”項下披露該投資者的類別、報告期末持有份額及占比、

報告期內(nèi)持有份額變化情況及本基金的特有風險，中國證監(jiān)會認定的特殊情形

除外。

基金管理人應當在基金年度報告和中期報告中披露基金組合資產(chǎn)情況及其

流動性風險分析等。

（六）臨時報告

本基金發(fā)生重大事件，有關信息披露義務人應當在2日內(nèi)編制臨時報告書，

并登載在規(guī)定報刊和規(guī)定網(wǎng)站上。

前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格

產(chǎn)生重大影響的下列事件：

1、基金份額持有人大會的召開及決定的事項；

2、《基金合同》終止、基金清算；

3、轉(zhuǎn)換基金運作方式、基金合并；

4、更換基金管理人、基金托管人；

5、基金管理人委托基金服務機構(gòu)代為辦理基金的份額登記、核算、估值等

事項，基金托管人委托基金服務機構(gòu)代為辦理基金的核算、估值、復核等事項；

6、基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；

7、基金管理人變更持有百分之五以上股權(quán)的股東、變更基金管理人的實際

控制人；

8、基金募集期延長或提前結(jié)束募集；

9、基金管理人的高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人專門基金托管部門

負責人發(fā)生變動；

10、基金管理人的董事在最近12個月內(nèi)變更超過百分之五十；

11、基金管理人、基金托管人專門基金托管部門的主要業(yè)務人員在最近12

個月內(nèi)變動超過百分之三十；

12、涉及基金財產(chǎn)、基金管理業(yè)務、基金托管業(yè)務的訴訟或仲裁；

13、基金管理人或其高級管理人員、基金經(jīng)理因基金管理業(yè)務相關行為受

到重大行政處罰、刑事處罰，基金托管人或其專門基金托管部門負責人因基金

托管業(yè)務相關行為受到重大行政處罰、刑事處罰；

14、基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、

實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證

券，或者從事其他重大關聯(lián)交易事項，但中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；

15、基金收益分配事項；

16、管理費、托管費、銷售服務費、申購費、贖回費等費用計提標準、計

提方式和費率發(fā)生變更；

17、某一類別基金份額凈值計價錯誤達該類別基金份額凈值百分之零點五；

18、基金改聘會計師事務所；

19、更換基金登記機構(gòu)；

20、本基金開始辦理申購、贖回；

21、本基金發(fā)生巨額贖回并延期辦理；

22、本基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請或延緩支付贖回款項；

23、本基金暫停接受申購、贖回申請或重新接受申購、贖回申請；

24、發(fā)生涉及基金申購、贖回事項調(diào)整或潛在影響投資者贖回等重大事項

時；

25、基金管理人采用擺動定價機制進行估值；

26、本基金變更目標ETF；

27、調(diào)整本基金的份額類別設置；

28、基金推出新業(yè)務或服務；

29、基金信息披露義務人認為可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的

價格產(chǎn)生重大影響的其他事項或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

（七）澄清公告

在《基金合同》存續(xù)期限內(nèi)，任何公共媒介中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的

消息可能對基金份額價格產(chǎn)生誤導性影響或者引起較大波動，以及可能損害基

金份額持有人權(quán)益的，相關信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開

澄清。

（八）基金份額持有人大會決議

基金份額持有人大會決定的事項，應當依法報中國證監(jiān)會備案，并予以公

告。

（九）投資資產(chǎn)支持證券的信息披露

基金管理人應在基金年報及中期報告中披露其持有的資產(chǎn)支持證券總額、

資產(chǎn)支持證券市值占基金凈資產(chǎn)的比例和報告期內(nèi)所有的資產(chǎn)支持證券明細。

基金管理人應在基金季度報告中披露其持有的資產(chǎn)支持證券總額、資產(chǎn)支持證

券市值占基金凈資產(chǎn)的比例和報告期末按市值占基金凈資產(chǎn)比例大小排序的前

10名資產(chǎn)支持證券明細。

（十）參與股指期貨交易的信息披露

基金管理人應在季度報告、中期報告、年度報告等定期報告和招募說明書

（更新）等文件中披露股指期貨交易情況，包括交易政策、持倉情況、損益情

況、風險指標等，并充分揭示股指期貨交易對基金總體風險的影響以及是否符

合既定的交易政策和交易目標。

（十一）參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的信息披露

本基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當在季度報告、中

期報告、年度報告等定期報告和招募說明書（更新）等文件中披露參與融資及

轉(zhuǎn)融通證券出借交易情況，包括投資策略、業(yè)務開展情況、損益情況、風險及

其管理情況等，并就轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務在報告期內(nèi)發(fā)生的重大關聯(lián)交易事項

在基金定期報告等文件中做詳細說明。

（十二）投資流通受限證券的信息披露

本基金投資流通受限證券，基金管理人應在本基金投資非公開發(fā)行股票后

兩個交易日內(nèi)，在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)

量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定

期等信息。

（十三）清算報告

基金合同終止的，基金管理人應當依法組織基金財產(chǎn)清算小組對基金財產(chǎn)

進行清算并作出清算報告?；鹭敭a(chǎn)清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站

上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。

（十四）實施側(cè)袋機制期間的信息披露

本基金實施側(cè)袋機制的，相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法規(guī)、基金合

同和招募說明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書“側(cè)袋機制”章節(jié)的規(guī)

定。

（十五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。

六、信息披露事務管理

基金管理人、基金托管人應當建立健全信息披露管理制度，指定專門部門

及高級管理人員負責管理信息披露事務。

基金管理人、基金托管人應加強對未公開披露基金信息的管控?；鸸芾?
人、基金托管人及相關從業(yè)人員不得泄露未公開披露的基金信息。

基金信息披露義務人公開披露基金信息，應當符合中國證監(jiān)會相關基金信

息披露內(nèi)容與格式準則等法規(guī)的規(guī)定。

基金托管人應當按照相關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》的

約定，對基金管理人編制的基金凈值信息、基金份額申購贖回價格、基金定期

報告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報告等公開披露的相

關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人進行書面或電子確認。

基金管理人、基金托管人應當在規(guī)定報刊中選擇披露信息的報刊，單只基

金只需選擇一家報刊。

基金管理人、基金托管人應當向中國證監(jiān)會基金電子披露網(wǎng)站報送擬披露

的基金信息，并保證相關報送信息的真實、準確、完整、及時。

為強化投資者保護，提升信息披露服務質(zhì)量，基金管理人應當按照中國證

監(jiān)會規(guī)定向投資者及時提供對其投資決策有重大影響的信息。

基金管理人、基金托管人除按法律法規(guī)要求披露信息外，也可著眼于為投

資者決策提供有用信息的角度，在保證公平對待投資者、不誤導投資者、不影

響基金正常投資操作的前提下，自主提升信息披露服務的質(zhì)量。具體要求應當

符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定。前述自主披露如產(chǎn)生信息披露費用，該費用不得從

基金財產(chǎn)中列支。

為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書的

專業(yè)機構(gòu)，應當制作工作底稿，并將相關檔案至少保存到《基金合同》終止后

10年。

七、暫?；蜓舆t信息披露的情形

當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露與基金凈

值相關的信息：

1、不可抗力；

2、發(fā)生暫停估值的情形；

3、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或《基金合同》認定的其他情形。

八、信息披露文件的存放與查閱

依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律

法規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所，以供社會公眾查閱、復制。

第十六部分側(cè)袋機制

一、側(cè)袋機制的實施條件和實施程序

當本基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護

基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會

計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制，無需

召開基金份額持有人大會審議。基金管理人應當在啟用側(cè)袋機制當日報中國證

監(jiān)會及基金管理人所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

二、側(cè)袋機制實施期間的基金運作安排

（一）基金份額的申購與贖回

1、側(cè)袋賬戶

側(cè)袋機制實施期間，基金管理人不辦理側(cè)袋賬戶的申購、贖回和轉(zhuǎn)換?；?
金份額持有人申請申購、贖回或轉(zhuǎn)換側(cè)袋賬戶基金份額的，該申購、贖回或轉(zhuǎn)

換申請將被拒絕。

2、主袋賬戶

基金管理人將依法保障主袋賬戶份額持有人享有基金合同約定的贖回權(quán)利，

并根據(jù)主袋賬戶運作情況合理確定申購政策。

3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)

商確認后，基金管理人應當暫?；鸸乐担和＝邮芑鹕曩徻H回申請或延

緩支付贖回款項。

4、對于啟用側(cè)袋機制當日收到的贖回申請，基金管理人僅辦理主袋賬戶的

贖回申請并支付贖回款項。在啟用側(cè)袋機制當日收到的申購申請，視為投資者

對側(cè)袋機制啟用后的主袋賬戶提交的申購申請。

（二）基金份額的登記

側(cè)袋機制實施期間，基金管理人應對側(cè)袋賬戶份額實行獨立管理，主袋賬

戶沿用原基金代碼，側(cè)袋賬戶使用獨立的基金代碼。側(cè)袋賬戶份額的名稱應以

“基金簡稱+側(cè)袋標識S+側(cè)袋賬戶建立日期”格式設定，同時主袋賬戶份額的名

稱增加大寫字母M標識作為后綴。本基金所有側(cè)袋賬戶注銷后，應取消主袋賬戶

份額名稱中的M標識。

啟用側(cè)袋機制當日，基金管理人和基金服務機構(gòu)應以基金份額持有人的原

有賬戶份額為基礎，確認相應側(cè)袋賬戶持有人名冊和份額。

側(cè)袋賬戶資產(chǎn)完全清算后，基金管理人應注銷側(cè)袋賬戶。

（三）基金的投資及業(yè)績

側(cè)袋機制實施期間，本基金的各項投資運作指標和基金業(yè)績指標應當以主

袋賬戶資產(chǎn)為基準?；鸸芾砣瞬坏迷趥?cè)袋賬戶中進行除特定資產(chǎn)處置變現(xiàn)以

外的其他投資操作。

基金管理人原則上應當在側(cè)袋機制啟用后20個交易日內(nèi)完成對主袋賬戶投

資組合的調(diào)整，但因資產(chǎn)流動性受限等中國證監(jiān)會規(guī)定的情形除外。

側(cè)袋機制實施期間，基金管理人、基金服務機構(gòu)在計算基金業(yè)績相關指標

時僅考慮主袋賬戶資產(chǎn)，分割側(cè)袋賬戶資產(chǎn)導致的基金凈資產(chǎn)減少在計算基金

業(yè)績相關指標時按投資損失處理。

（四）基金的估值

側(cè)袋機制啟用當日，基金管理人以完成日終估值后的基金凈資產(chǎn)為基數(shù)對

主袋賬戶和側(cè)袋賬戶的資產(chǎn)進行分割，與特定資產(chǎn)可明確對應的資產(chǎn)類科目余

額、除應交稅費外的負債類科目余額一并納入側(cè)袋賬戶?；鸸芾砣藨獙⑻囟?
資產(chǎn)作為一個整體，不能僅分割其公允價值無法確定的部分。

側(cè)袋機制實施期間，基金管理人應對側(cè)袋賬戶單獨設置賬套，實行獨立核

算。如果本基金同時存在多個側(cè)袋賬戶，不同側(cè)袋賬戶應分開進行核算。側(cè)袋

賬戶的會計核算應符合《企業(yè)會計準則》的相關要求。

（五）基金的費用

側(cè)袋機制實施期間，側(cè)袋賬戶資產(chǎn)不收取管理費。因啟用側(cè)袋機制產(chǎn)生的

咨詢、審計費用等由基金管理人承擔。

本基金實施側(cè)袋機制的，基金管理人可以將與側(cè)袋賬戶有關的費用從側(cè)袋

賬戶中列支，但應待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，基金管理費以外的其他費

用詳見基金管理人屆時發(fā)布的相關公告。

（六）基金的收益分配

側(cè)袋機制實施期間，在主袋賬戶份額滿足基金合同收益分配條件的情形下，

基金管理人可對主袋賬戶份額進行收益分配。側(cè)袋賬戶不進行收益分配。

（七）基金的信息披露

1、基金凈值信息

側(cè)袋機制實施期間，基金管理人應當暫停披露側(cè)袋賬戶的基金凈值信息。

2、定期報告

側(cè)袋機制實施期間，基金定期報告中的基金會計報表僅需針對主袋賬戶進

行編制。側(cè)袋賬戶相關信息在定期報告中單獨進行披露，包括但不限于：

（1）側(cè)袋賬戶的基金代碼、基金名稱、側(cè)袋賬戶成立日期等基本信息；

（2）側(cè)袋賬戶的初始資產(chǎn)、初始負債；

（3）特定資產(chǎn)的名稱、代碼、發(fā)行人等基本信息；

（4）報告期內(nèi)的特定資產(chǎn)處置進展情況、與處置特定資產(chǎn)相關的費用情況

及其他與特定資產(chǎn)狀況相關的信息；

（5）可根據(jù)特定資產(chǎn)處置進展情況披露特定資產(chǎn)的可變現(xiàn)凈值或凈值參考

區(qū)間，該凈值或凈值區(qū)間并不代表特定資產(chǎn)最終的變現(xiàn)價格，不作為基金管理

人對特定資產(chǎn)最終變現(xiàn)價格的承諾；

（6）可能對投資者利益存在重大影響的其他情況及相關風險提示。

3、臨時報告

基金管理人在啟用側(cè)袋機制、處置特定資產(chǎn)、終止側(cè)袋機制以及發(fā)生其他

可能對投資者利益產(chǎn)生重大影響的事項后應及時發(fā)布臨時公告。側(cè)袋機制實施

期間，若側(cè)袋賬戶資產(chǎn)無法一次性完成處置變現(xiàn)，基金管理人在每次處置變現(xiàn)

后均應按規(guī)定及時發(fā)布臨時公告。

啟用側(cè)袋機制的臨時公告內(nèi)容應當包括啟用原因及程序、特定資產(chǎn)流動性

和估值情況、對投資者申購贖回的影響、風險提示等重要信息。

處置特定資產(chǎn)的臨時公告內(nèi)容應當包括特定資產(chǎn)處置價格和時間、向側(cè)袋

賬戶份額持有人支付的款項、相關費用發(fā)生情況等重要信息。

（八）特定資產(chǎn)的處置清算

特定資產(chǎn)恢復流動性后，基金管理人將按照基金份額持有人利益最大化原

則，采取將特定資產(chǎn)予以處置變現(xiàn)等方式，及時向側(cè)袋賬戶份額持有人支付對

應款項。無論側(cè)袋賬戶資產(chǎn)是否全部完成變現(xiàn)，基金管理人都將及時向側(cè)袋賬

戶份額持有人支付已變現(xiàn)部分對應的款項。

（九）側(cè)袋的審計

基金管理人應當在啟用側(cè)袋機制和終止側(cè)袋機制后，及時聘請符合《中華

人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行審計并披露專項審計意見，具體

如下：

基金管理人應當在啟用側(cè)袋機制時，就特定資產(chǎn)認定的相關事宜取得符合

《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所的專業(yè)意見。

基金管理人應當在啟用側(cè)袋機制后五個工作日內(nèi)，聘請于側(cè)袋機制啟用日

發(fā)表意見的會計師事務所針對側(cè)袋機制啟用日本基金持有的特定資產(chǎn)情況出具

專項審計意見，內(nèi)容應包含側(cè)袋賬戶的初始資產(chǎn)、份額、凈資產(chǎn)等信息。

會計師事務所對基金年度報告進行審計時，應對報告期間基金側(cè)袋機制運

行相關的會計核算和年報披露，執(zhí)行適當程序并發(fā)表審計意見。

當側(cè)袋賬戶資產(chǎn)全部完成變現(xiàn)后，基金管理人應參照基金清算報告的相關

要求，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對側(cè)袋賬戶進

行審計并披露專項審計意見。

三、本部分關于側(cè)袋機制的相關規(guī)定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則

的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內(nèi)容被取消或變更的，基金

管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并履行適當程序后，在對基金份額持有人利益

無實質(zhì)性不利影響的前提下，可直接對本部分內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開

基金份額持有人大會審議。

第十七部分風險揭示

證券投資基金（以下簡稱“基金”）是一種長期投資工具，其主要功能是

分散投資，降低投資單一證券所帶來的個別風險?；鸩煌阢y行儲蓄和債券

等能夠提供固定收益預期的金融工具，投資人購買基金，既可能按其持有份額

分享基金投資所產(chǎn)生的收益，也可能承擔基金投資所帶來的損失。

基金在投資運作過程中可能面臨各種風險，既包括市場風險，也包括基金

自身的管理風險、技術(shù)風險和合規(guī)風險等。

巨額贖回風險是開放式基金所特有的一種風險，即當單個開放日基金的凈

贖回申請（贖回申請份額總數(shù)加上基金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)出申請份額總數(shù)后扣除申購申

請份額總數(shù)及基金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)入申請份額總數(shù)后的余額）超過前一開放日基金總

份額的百分之十時，投資人將可能無法及時贖回持有的全部基金份額。

基金分為股票型基金、混合型基金、債券型基金、貨幣市場基金、基金中

基金等不同類型，投資人投資不同類型的基金將獲得不同的收益預期，也將承

擔不同程度的風險。一般來說，基金的收益預期越高，投資人承擔的風險也越

大。

投資人應當認真閱讀《基金合同》、《招募說明書》、基金產(chǎn)品資料概要

等基金法律文件和信息披露文件，了解基金的風險收益特征，并根據(jù)自身的投

資目的、投資期限、投資經(jīng)驗、資產(chǎn)狀況等判斷基金是否和投資人的風險承受

能力相適應。

投資人應當充分了解基金定期定額投資和零存整取等儲蓄方式的區(qū)別。定

期定額投資是引導投資人進行長期投資、平均投資成本的一種簡單易行的投資

方式。但是，定期定額投資并不能規(guī)避基金投資所固有的風險，不能保證投資

人獲得收益，也不是替代儲蓄的等效理財方式。

因分紅等行為導致基金份額凈值變化，不會改變基金的風險收益特征，不

會降低基金投資風險或提高基金投資收益。以1元初始面值開展基金募集或因分

紅等行為導致基金份額凈值調(diào)整至1元初始面值或1元附近，在市場波動等因素

的影響下，基金投資仍有可能出現(xiàn)虧損或基金凈值仍有可能低于初始面值。

基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不

保證本基金一定盈利，也不保證最低收益?；鸸芾砣斯芾淼钠渌鸬臉I(yè)績

不構(gòu)成對本基金業(yè)績表現(xiàn)的保證?；鸸芾砣颂嵝淹顿Y人基金投資的“買者自

負”原則，在做出投資決策后，基金運營狀況與基金凈值變化引致的投資風險，

由投資人自行負擔。

基金份額持有人須了解并承受以下風險：

（一）市場風險

本基金投資于證券市場，而證券市場價格因受到經(jīng)濟因素、政治因素、投

資者心理和交易制度等各種因素的影響而產(chǎn)生波動，從而導致基金收益水平發(fā)

生變化，產(chǎn)生風險。主要的風險因素包括：

1、政策風險

因國家宏觀政策（如貨幣政策、財政政策、產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等）

和證券市場監(jiān)管政策發(fā)生變化，導致市場價格波動而產(chǎn)生風險。

2、利率風險

利率風險主要是指因金融市場利率的波動而導致證券市場價格和收益率變

動的風險。利率直接影響著債券的價格和收益率，影響著企業(yè)的融資成本和利

潤。本基金可投資于股票和債券，其收益水平可能會受到利率變化的影響。

3、再投資風險

債券、票據(jù)償付本息后以及回購到期后可能由于市場利率的下降面臨資金

再投資的收益率低于原來利率，由此本基金面臨再投資風險。

4、購買力風險

如果發(fā)生通貨膨脹，基金投資于證券所獲得的收益可能會被通貨膨脹抵消，

從而影響基金資產(chǎn)的實際收益率。

5、信用風險

信用風險主要指債券、票據(jù)發(fā)行主體、存款銀行信用狀況可能惡化而可能

產(chǎn)生的到期不能兌付的風險。

6、公司經(jīng)營風險

公司的經(jīng)營狀況受多種因素的影響，如管理能力、行業(yè)競爭、市場前景、

技術(shù)更新、新產(chǎn)品研究開發(fā)等都會導致公司盈利發(fā)生變化。如果基金所投資的

公司經(jīng)營不善，其股票、債券價格可能下跌，其償債能力也會受到影響，或者

能夠用于分配的利潤減少，使基金投資收益下降。雖然基金可以通過投資多樣

化來分散這種非系統(tǒng)風險，但不能完全避免。

7、經(jīng)濟周期風險

證券市場受宏觀經(jīng)濟運行的影響，而經(jīng)濟運行具有周期性的特點，宏觀經(jīng)

濟運行狀況將對證券市場的收益水平產(chǎn)生影響，從而對基金收益造成影響。

（二）管理風險

1、在基金管理運作過程中，基金管理人的知識、經(jīng)驗、判斷、決策、技能

等，會影響其對信息的占有以及對經(jīng)濟形勢、證券價格走勢的判斷，從而影響

基金收益水平。

2、基金管理人的管理手段和管理技術(shù)等因素的變化也會影響基金收益水平。

（三）流動性風險

基金的流動性風險主要表現(xiàn)在兩方面：一是基金管理人建倉時或為實現(xiàn)收

益而進行組合調(diào)整時，可能由于市場流動性相對不足而無法按預期的價格將股

票、債券或其他資產(chǎn)買進或賣出；二是本基金屬于開放式基金，在基金的所有

開放日，基金管理人都有義務接受投資人的贖回。為應付投資者的贖回，基金

管理人的現(xiàn)金支付出現(xiàn)困難，被迫在不適當?shù)膬r格大量拋售股票、債券或其他

資產(chǎn)。兩者均可能使基金凈值受到不利影響。

1、基金申購、贖回安排

本基金采用開放方式運作，投資人在開放日辦理基金份額的申購和贖回，

具體辦理時間為上海證券交易所、深圳證券交易所的正常交易日的交易時間。

基金管理人自基金合同生效日起不超過3個月開始辦理申購和贖回，具體業(yè)務辦

理時間在相關公告中規(guī)定。

在申購、贖回安排方面，本基金將加強對開放式基金申購環(huán)節(jié)的管理，合

理控制基金份額持有人集中度，審慎確認大額申購申請，在當接受申購申請對

存量基金份額持有人利益構(gòu)成潛在重大不利影響時，基金管理人將采取設定單

一投資者申購金額上限或基金單日凈申購比例上限、拒絕大額申購、暫停基金

申購等措施對基金規(guī)模予以控制，切實保護存量基金份額持有人的合法權(quán)益。

具體見基金管理人相關公告。

此外，當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定

價機制以確?；鸸乐档墓叫裕划斕囟ㄙY產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以

上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應當暫?；鸸乐?，并暫停接

受基金申購贖回申請或延緩支付贖回款項。投資者應注意本基金的申購贖回安

排和相應的流動性風險，合理安排投資計劃。

本基金的申購、贖回安排詳見本招募說明書“第八部分基金份額的申購與

贖回”章節(jié)。

2、擬投資市場、行業(yè)及資產(chǎn)的流動性風險評估

本基金的投資市場主要為證券交易所、全國銀行間債券市場等流動性較好

的規(guī)范型交易場所，主要投資對象為目標ETF基金份額、上證科創(chuàng)板50成份指數(shù)

成份股及其備選成份股，綜合評估在正常市場環(huán)境下本基金的流動性風險相對

可控。

3、巨額贖回情形下的流動性風險管理措施

基金出現(xiàn)巨額贖回情形下，基金管理人可以根據(jù)基金當時的資產(chǎn)組合狀況

或凈贖回份額占比情況決定全額贖回或部分延期贖回。同時，如本基金發(fā)生巨

額贖回且單個基金份額持有人在單個開放日申請贖回基金份額超過基金總份額

一定比例以上的，基金管理人有權(quán)對其采取延期辦理贖回申請的措施。

4、實施備用的流動性風險管理工具的情形、程序及對投資者的潛在影響

在市場大幅波動、流動性枯竭等極端情況下發(fā)生無法應對巨額贖回的情形

時，基金管理人將以保障基金份額持有人合法權(quán)益為前提，嚴格按照法律法規(guī)

及基金合同的規(guī)定，謹慎選取延期辦理巨額贖回申請、暫停接受贖回申請、延

緩支付贖回款項、收取短期贖回費、擺動定價、暫停基金估值等流動性風險管

理工具作為輔助措施。對于各類流動性風險管理工具的使用，基金管理人將依

照嚴格審批、審慎決策的原則，及時有效地對風險進行監(jiān)測和評估，使用前經(jīng)

過內(nèi)部審批程序并與基金托管人協(xié)商一致。在實際運用各類流動性風險管理工

具時，基金份額持有人的贖回申請、贖回款項支付等可能受到相應影響，基金

管理人將嚴格依照法律法規(guī)及基金合同的約定進行操作，全面保障基金份額持

有人的合法權(quán)益。

（1）延期辦理巨額贖回申請?；鸱蓊~持有人的贖回申請可能被延期辦理，

部分或全部贖回申請可能被拒絕，同時基金份額持有人完成基金贖回時的基金

份額凈值可能與其提交贖回申請時的基金份額凈值不同。

（2）暫停接受贖回申請?；鸱蓊~持有人可能存在當日無法贖回其持有的

基金份額的風險。

（3）延緩支付贖回款項。贖回款支付時間將后延，基金份額持有人可能存

在不能及時取得贖回款項的風險，可能對基金份額持有人的資金安排帶來不利

影響。

（4）收取短期贖回費。本基金對持續(xù)持有期少于7日的投資人，收取1.5%

的贖回費，并將上述贖回費全額計入基金財產(chǎn)。短期贖回費的收取將使得基金

份額持有人在持續(xù)持有期限少于7日時會承擔較高的贖回費。

（5）擺動定價。在發(fā)生大額申購或贖回情形下，如果基金管理人采用擺動

定價工具，基金份額持有人當日贖回的基金份額凈值可能會被調(diào)減。當日參與

申購和贖回交易的投資者存在承擔申購或者贖回產(chǎn)生的交易及其他成本的風險。

（6）暫?；鸸乐?。在此情形下，投資人沒有可供參考的基金份額凈值，

一方面基金份額持有人將無法知曉本基金的基金份額凈值，另一方面基金將延

緩支付贖回款項或暫停接受基金份額持有人的申購、贖回申請，延緩支付贖回

款項可能影響基金份額持有人的資金安排，暫停接受基金申購、贖回申請將導

致基金份額持有人無法申購或贖回本基金。

5、啟用側(cè)袋機制的風險

當本基金啟用側(cè)袋機制時，側(cè)袋機制實施期間，側(cè)袋賬戶份額將停止披露

基金凈值信息，并不得辦理申購、贖回和轉(zhuǎn)換，基金份額持有人可能面臨無法

及時獲得側(cè)袋賬戶對應部分的資金的流動性風險。特定資產(chǎn)恢復流動性后，基

金管理人將按照基金份額持有人利益最大化原則，采取將特定資產(chǎn)予以處置變

現(xiàn)等方式，及時向側(cè)袋賬戶份額持有人支付對應款項，但因特定資產(chǎn)的變現(xiàn)時

間具有不確定性，最終變現(xiàn)價格也具有不確定性并且有可能大幅低于啟用側(cè)袋

機制時的特定資產(chǎn)的估值，基金份額持有人可能因此面臨損失。

（四）本基金的特有風險

1、投資于目標ETF基金帶來的風險

由于主要投資于目標ETF，在多數(shù)情況下將維持較高的目標ETF投資比例，

基金凈值可能會隨目標ETF的凈值波動而波動，目標ETF的相關風險可能直接或

間接成為本基金的風險。所以本基金會面臨諸如目標ETF的管理風險與操作風險、

目標ETF基金份額二級市場交易價格折溢價的風險、目標ETF的技術(shù)風險等風險。

2、跟蹤偏離風險

本基金主要投資于目標ETF基金份額，追求跟蹤標的指數(shù)，獲得與指數(shù)收益

相似的回報。以下因素可能會影響到基金的投資組合與跟蹤基準之間產(chǎn)生偏離：

（1）目標ETF與標的指數(shù)的偏離。

（2）基金買賣目標ETF時所產(chǎn)生的價格差異、交易成本和交易沖擊。

（3）基金調(diào)整資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)時所產(chǎn)生的跟蹤誤差。

（4）基金申購、贖回因素所產(chǎn)生的跟蹤誤差。

（5）基金現(xiàn)金資產(chǎn)拖累所產(chǎn)生的跟蹤誤差。

（6）基金的管理費和托管費所產(chǎn)生的跟蹤誤差。

（7）其他因素所產(chǎn)生的偏差。

3、與目標ETF業(yè)績差異的風險

本基金為目標ETF的聯(lián)接基金，但由于投資方法、交易方式等方面與目標

ETF不同，本基金的業(yè)績表現(xiàn)與目標ETF的業(yè)績表現(xiàn)可能出現(xiàn)差異。

4、其他投資于目標ETF的風險

如目標ETF參考IOPV決策和IOPV計算錯誤的風險、目標ETF退市風險、申購

贖回失敗風險等。

5、標的指數(shù)波動的風險：標的指數(shù)成份股的價格可能受到政治因素、經(jīng)濟

因素、上市公司經(jīng)營狀況、投資者心理和交易制度等各種因素的影響而波動，

導致指數(shù)波動，從而使基金收益水平發(fā)生變化，產(chǎn)生風險。

6、標的指數(shù)回報與股票市場平均回報偏離的風險：標的指數(shù)并不能完全代

表整個股票市場。標的指數(shù)成份股的平均回報率與整個股票市場的平均回報率

可能存在偏離。

7、跟蹤誤差控制未達約定目標的風險

在正常市場情況下，本基金力爭將基金份額凈值的增長率與業(yè)績比較基準

的收益率的日均跟蹤偏離度的絕對值控制在0.35%以內(nèi)，年跟蹤誤差控制在4%以

內(nèi)，但因標的指數(shù)編制規(guī)則調(diào)整或其他因素可能導致跟蹤誤差超過上述范圍，

本基金凈值表現(xiàn)與指數(shù)價格走勢可能發(fā)生較大偏離。

8、指數(shù)編制機構(gòu)停止服務的風險

本基金的標的指數(shù)由指數(shù)編制機構(gòu)發(fā)布并管理和維護，未來指數(shù)編制機構(gòu)

可能由于各種原因停止對指數(shù)的發(fā)布、管理和維護，本基金將根據(jù)基金合同的

約定自相關情形發(fā)生之日起十個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告并提出解決方案，

如轉(zhuǎn)換運作方式、與其他基金合并、或者終止基金合同等，并在6個月內(nèi)召集基

金份額持有人大會進行表決，基金份額持有人大會未成功召開或就上述事項表

決未通過的，基金合同終止。投資人將面臨轉(zhuǎn)換運作方式、與其他基金合并、

或者終止基金合同等風險。

自指數(shù)編制機構(gòu)停止標的指數(shù)的編制及發(fā)布至解決方案確定并實施前，基

金管理人應按照指數(shù)編制機構(gòu)提供的最近一個交易日的指數(shù)信息遵循基金份額

持有人利益優(yōu)先原則維持基金投資運作，該期間由于標的指數(shù)不再更新等原因

可能導致指數(shù)表現(xiàn)與相關市場表現(xiàn)存在差異，影響投資收益。

9、成份股停牌的風險

標的指數(shù)成份股可能因各種原因臨時或長期停牌，發(fā)生成份股停牌時可能

面臨如下風險：

（1）基金可能因無法及時調(diào)整投資組合而導致跟蹤偏離度和跟蹤誤差擴

大。

（2）在極端情況下，標的指數(shù)成份股可能大面積停牌，基金可能無法及時

賣出成份股以獲取足額的符合要求的贖回款項，由此基金管理人可能設置較低

的贖回份額上限或者采取暫停贖回的措施，投資者將面臨無法贖回全部或部分

基金份額的風險。

10、成份股退市的風險

指數(shù)成份股發(fā)生明顯負面事件面臨退市風險，且指數(shù)編制機構(gòu)暫未作出調(diào)

整的，基金管理人將按照基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，根據(jù)相關法律法規(guī)、

監(jiān)管部門要求，履行內(nèi)部決策程序后及時進行調(diào)整。

（五）投資可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券的特定風險

可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券是指持有人可以在約定的時間內(nèi)按照約定的價格

將持有的債券轉(zhuǎn)換為普通股票的債券，是兼具債券性質(zhì)和權(quán)益性質(zhì)的投資工具。

可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券既面臨發(fā)行人無法按期償付本息的信用風險，也面臨

二級市場價格波動的風險。另外，可轉(zhuǎn)債和可交換債一般具有強制贖回等條款，

可能會增加相應的風險。

（六）投資資產(chǎn)支持證券的特定風險

1、與基礎資產(chǎn)相關的風險有信用風險、現(xiàn)金流預測風險和原始權(quán)益人的風

險。

（1）信用風險是指被購買的基礎資產(chǎn)的信用風險將全部從原始權(quán)益人處最

終轉(zhuǎn)移至資產(chǎn)支持證券持有人，如果借款人的履約意愿下降或履約能力惡化，

將可能給資產(chǎn)支持證券持有人帶來投資損失。

（2）現(xiàn)金流預測風險是指對基礎資產(chǎn)未來現(xiàn)金流的預測可能會出現(xiàn)一定程

度的偏差，優(yōu)先級資產(chǎn)支持證券持有人可能面臨現(xiàn)金流預測偏差導致的資產(chǎn)支

持證券投資風險。

（3）原始權(quán)益人的風險，如果原始權(quán)益人轉(zhuǎn)讓的標的資產(chǎn)項下的債權(quán)存在

權(quán)利瑕疵或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)行為不真實，將會導致資產(chǎn)支持證券持有人產(chǎn)生損失。

2、與資產(chǎn)支持證券相關的風險有市場利率風險、流動性風險、評級風險、

提前償付及延期償付風險。

（1）市場利率將隨宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化而波動，利率波動可能會影響優(yōu)先

級收益。當市場利率上升時，資產(chǎn)支持證券的相對收益水平就會降低。

（2）流動性風險指資產(chǎn)支持證券持有人可能面臨無法在合理的時間內(nèi)以公

允價格出售資產(chǎn)支持證券而遭受損失的風險。

（3）評級機構(gòu)對資產(chǎn)支持證券的評級不是購買、出售或持有資產(chǎn)支持證券

的建議，而僅是對資產(chǎn)支持證券預期收益和/或本金償付的可能性作出的判斷，

不能保證資產(chǎn)支持證券的評級將一直保持在該等級，評級機構(gòu)可能會根據(jù)未來

具體情況撤銷資產(chǎn)支持證券的評級或降低資產(chǎn)支持證券的評級。評級機構(gòu)撤銷

或降低資產(chǎn)支持證券的評級可能對資產(chǎn)支持證券的價值帶來負面影響。

（4）提前償付及延期償付風險指，資產(chǎn)支持證券持有人可能在各檔資產(chǎn)支

持證券預期到期日之前或之后獲得本金及收益償付，導致實際投資期限短于或

長于資產(chǎn)支持證券預期期限。

（七）投資股指期貨的特定風險

本基金可投資于股指期貨，股指期貨作為一種金融衍生品，其價值取決于

一種或多種基礎資產(chǎn)或指數(shù)，其評價主要源自于對掛鉤資產(chǎn)的價格與價格波動

的預期。

投資股指期貨所面臨的風險主要是市場風險、流動性風險、基差風險、保

證金風險、信用風險和操作風險。具體為：

1、市場風險是指由于股指期貨價格變動而給投資者帶來的風險。市場風險

是股指期貨投資中最主要的風險。

2、流動性風險是指由于股指期貨合約無法及時變現(xiàn)所帶來的風險。

3、基差風險是指股指期貨合約價格和指數(shù)價格之間的價格差的波動所造成

的風險，以及不同股指期貨合約價格之間價格差的波動所造成的期現(xiàn)價差風險。

4、保證金風險是指由于無法及時籌措資金滿足建立或者維持股指期貨合約

頭寸所要求的保證金而帶來的風險。

5、信用風險是指期貨經(jīng)紀公司違約而產(chǎn)生損失的風險。

6、操作風險是指由于內(nèi)部流程的不完善，業(yè)務人員出現(xiàn)差錯或者疏漏，或

者系統(tǒng)出現(xiàn)故障等原因造成損失的風險。此外，由于衍生品通常具有杠桿效應，

價格波動比標的工具更為劇烈，并且其定價相當復雜，不適當?shù)墓乐狄灿锌赡?
使基金資產(chǎn)面臨損失風險。

（八）參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的特定風險

本基金可根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的約定參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務

可能會涉及合規(guī)性風險、操作風險、市場風險、流動性風險、信用風險等風險

因素，主要風險類型如下：

1、合規(guī)性風險

融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務開展過程中，存在可能違反相關監(jiān)管法規(guī)，從

而受到監(jiān)管部門處罰的風險，主要包括業(yè)務超出監(jiān)管機關規(guī)定范圍、風險控制

指標超過監(jiān)管部門規(guī)定閥值等方面。

2、操作風險

操作風險指不完善的內(nèi)部流程、崗位設置、系統(tǒng)運營或外部事件所造成融

資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務損失的風險，主要包括信息系統(tǒng)風險和人員風險等。

3、融資業(yè)務的特定風險

融資業(yè)務屬于杠桿型的產(chǎn)品業(yè)務，除了上述1、2中提到的合規(guī)性和操作風

險外，其他的特定風險如下：

（1）可能放大投資損失的風險

融資業(yè)務具有杠桿效應，它在放大投資收益的同時也必然放大投資風險。

將股票作為擔保品進行融資交易時，既需要承擔原有的股票價格下跌帶來的風

險，又得承擔融資買入股票帶來的風險，同時還須支付相應的利息和費用，由

此承擔的風險可能遠遠超過普通證券交易。

（2）利率變動帶來的成本加大風險

如果在從事融資交易期間，中國人民銀行規(guī)定的同期貸款基準利率調(diào)高，

證券公司將相應調(diào)高融資利率，投資成本也因為利率的上調(diào)而增加，將面臨融

資成本增加的風險。

（3）強制平倉風險

融資交易中，基金與證券公司間除了普通交易的委托買賣關系外，還存在

著較為復雜的債權(quán)債務關系，以及由于債權(quán)債務產(chǎn)生的信托關系和擔保關系。

證券公司為保護自身債權(quán)，對基金信用賬戶的資產(chǎn)負債情況實時監(jiān)控，在一定

條件下（比如不能按照約定的期限清償債務，或上市證券價格波動導致?lián)Ｎ?
價值與融資債務之間的比例低于平倉維持擔保比例，且不能按照約定的時間追

加擔保物時等）可以對基金擔保資產(chǎn)執(zhí)行強制平倉，且平倉的品種、數(shù)量、價

格、時機將不受基金的控制，平倉的數(shù)額可能超過全部負債，由此給基金帶來

損失。

（4）外部監(jiān)管風險

在融資交易出現(xiàn)異常或市場出現(xiàn)系統(tǒng)性風險時，監(jiān)管部門、證券交易所和

證券公司都將可能對融資交易采取相應措施，例如提高可充抵保證金證券的折

算率、融資保證金比例、維持擔保比例和強制平倉的條件等，以維護市場平穩(wěn)

運行。這些措施將可能帶來杠桿效應降低、甚至提前進入追加擔保物或強制平

倉狀態(tài)等潛在損失。

（5）融資業(yè)務的流動性風險

融資業(yè)務的流動性風險主要指當基金不能按照約定的期限清償債務，或上

市證券價格波動導致?lián)Ｎ飪r值與融資債務之間的比例低于平倉維持擔保比例，

且不能按照約定的時間追加擔保物時面臨強制平倉的風險。

（6）融資業(yè)務的信用風險

信用風險主要指交易對手違約產(chǎn)生的風險。一方面，如果證券公司沒有按

照融資合同的要求履行義務可能帶來風險；另一方面，若在從事融資交易期間，

證券公司融資業(yè)務資格、融資業(yè)務交易權(quán)限被取消或被暫停，證券公司可能無

法履約，則基金可能會面臨一定的風險。

4、轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的特定風險

本基金可參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，面臨的風險包括但不限于：

（1）流動性風險，指面臨大額贖回時，可能因證券出借原因發(fā)生無法及時

變現(xiàn)支付贖回款項的風險；

（2）信用風險，指證券出借對手方可能無法及時歸還證券、無法支付相應

權(quán)益補償及借券費用的風險；

（3）市場風險，指證券出借后可能面臨出借期間無法及時處置證券的市場

風險；

（4）其他風險，如宏觀政策變化、證券市場劇烈波動、個別證券出現(xiàn)重大

事件、交易對手方違約、業(yè)務規(guī)則調(diào)整、信息技術(shù)不能正常運行等風險。

（九）投資流通受限證券的特定風險

基金投資流動受限證券將面臨證券市場流動性風險，主要表現(xiàn)在幾個方面：

基金建倉困難，或建倉成本很高；基金資產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金，或變現(xiàn)成本

很高；不能應付可能出現(xiàn)的投資者大額贖回的風險；證券投資中個券和個股的

流動性風險等。

（十）投資存托憑證的特定風險

本基金可投資存托憑證，基金凈值可能受到存托憑證的境外基礎證券價格

波動影響，存托憑證的境外基礎證券的相關風險可能直接或間接成為本基金的

風險。

（十一）基金管理人職責終止風險

因違法經(jīng)營或者出現(xiàn)重大風險等情況，可能發(fā)生基金管理人被依法取消基

金管理資格或依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等情況。在基金管理

人職責終止情況下，投資者面臨基金管理人變更或基金合同終止的風險。基金

管理人職責終止，涉及基金管理人、臨時基金管理人、新任基金管理人之間責

任劃分的，相關基金管理人對各自履職行為依法承擔責任。

（十二）本基金法律文件風險收益特征表述與銷售機構(gòu)基金風險評價可能

不一致的風險

本基金法律文件投資章節(jié)有關風險收益特征的表述是基于投資范圍、投資

比例、證券市場普遍規(guī)律等做出的概述性描述，代表了一般市場情況下本基金

的長期風險收益特征。銷售機構(gòu)（包括基金管理人直銷機構(gòu)和其他銷售機構(gòu)）

根據(jù)相關法律法規(guī)對本基金進行風險評價，不同的銷售機構(gòu)采用的評價方法可

能不同，因此銷售機構(gòu)的風險等級評價與基金法律文件中風險收益特征的表述

也可能存在不同，投資人在購買本基金時需按照銷售機構(gòu)的要求完成風險承受

能力與產(chǎn)品風險之間的匹配檢驗。

（十三）其他風險

1、因技術(shù)因素而產(chǎn)生的風險，如電腦等技術(shù)系統(tǒng)的故障或差錯產(chǎn)生的風險；

2、因戰(zhàn)爭、自然災害等不可抗力導致的基金管理人、基金托管人、基金服

務機構(gòu)等機構(gòu)無法正常工作，從而影響基金運作的風險；

3、因金融市場危機、代理商違約、基金托管人違約等超出基金管理人自身

控制能力的因素出現(xiàn)，可能導致基金或者基金份額持有人利益受損的風險；

4、因固定收益類金融工具主要在場外市場進行交易，場外市場交易現(xiàn)階段

自動化程度較場內(nèi)市場低，本基金在投資運作過程中可能面臨操作風險；

5、其他意外導致的風險。

第十八部分基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)清算

一、《基金合同》的變更

1、變更基金合同涉及法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定應經(jīng)基金份額持有人大

會決議通過的事項的，應召開基金份額持有人大會決議通過。對于法律法規(guī)規(guī)

定和基金合同約定可不經(jīng)基金份額持有人大會決議通過的事項，由基金管理人

和基金托管人同意后變更并公告。

2、關于《基金合同》變更的基金份額持有人大會決議自生效后方可執(zhí)行，

自決議生效后兩日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。

二、《基金合同》的終止事由

有下列情形之一的，經(jīng)履行相關程序后，《基金合同》應當終止：

1、基金份額持有人大會決定終止的；

2、基金管理人、基金托管人職責終止，在6個月內(nèi)沒有新基金管理人、新

基金托管人承接的；

3、出現(xiàn)標的指數(shù)不符合要求（因成份股價格波動等指數(shù)編制方法變動之外

的因素致使標的指數(shù)不符合要求的情形除外）、指數(shù)編制機構(gòu)退出等情形，基

金管理人召集基金份額持有人大會對解決方案進行表決，基金份額持有人大會

未成功召開或就上述事項表決未通過的；

4、《基金合同》約定的其他情形；

5、相關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。

三、基金財產(chǎn)的清算

1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日

內(nèi)成立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下

進行基金清算。

2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托

管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)

會指定的人員組成。基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。

3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、

估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。

4、基金財產(chǎn)清算程序：

（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；

（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務進行清理和確認；

（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；

（4）制作清算報告；

（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算

報告出具法律意見書；

（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；

（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。

5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制

而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。

四、清算費用

清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費

用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。

五、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配

依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基

金財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的

基金份額比例進行分配。

六、基金財產(chǎn)清算的公告

清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華

人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書

后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證

監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告。

七、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存

基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法

規(guī)的規(guī)定。

第十九部分基金合同摘要

一、基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利、義務

（一）基金管理人的權(quán)利與義務

1、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金管理人的權(quán)利包

括但不限于：

（1）依法募集資金；

（2）自《基金合同》生效之日起，根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》獨立運用

并管理基金財產(chǎn)；

（3）依照《基金合同》收取基金管理費以及法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會批

準的其他費用；

（4）銷售基金份額；

（5）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；

（6）依據(jù)《基金合同》及有關法律規(guī)定監(jiān)督基金托管人，如認為基金托管

人違反了《基金合同》及國家有關法律規(guī)定，應呈報中國證監(jiān)會和其他監(jiān)管部

門，并采取必要措施保護基金投資者的利益；

（7）在基金托管人更換時，提名新的基金托管人；

（8）選擇、更換基金銷售機構(gòu)，對基金銷售機構(gòu)的相關行為進行監(jiān)督和處

理；

（9）擔任或委托其他符合條件的機構(gòu)擔任基金登記機構(gòu)辦理基金登記業(yè)務

并獲得《基金合同》規(guī)定的費用；

（10）依據(jù)《基金合同》及有關法律規(guī)定決定基金收益的分配方案；

（11）在《基金合同》約定的范圍內(nèi)，拒絕或暫停受理申購、贖回或轉(zhuǎn)換

申請；

（12）依照法律法規(guī)為基金的利益對被投資公司行使股東權(quán)利，為基金的

利益行使因基金財產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利；

（13）在法律法規(guī)允許的前提下，為基金的利益依法為基金進行融資及轉(zhuǎn)

融通證券出借交易；

（14）以基金管理人的名義，代表基金份額持有人的利益行使訴訟權(quán)利或

者實施其他法律行為；

（15）選擇、更換律師事務所、會計師事務所、證券經(jīng)紀商、期貨經(jīng)紀商

或其他為基金提供服務的外部機構(gòu)；

（16）在符合有關法律、法規(guī)的前提下，制訂和調(diào)整有關基金認購、申購、

贖回、轉(zhuǎn)換、定期定額投資和非交易過戶等業(yè)務規(guī)則；

（17）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。

2、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金管理人的義務包

括但不限于：

（1）依法募集資金，辦理或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定的其他機構(gòu)代為辦理

基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜；

（2）辦理基金備案手續(xù)；

（3）自《基金合同》生效之日起，以誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運

用基金財產(chǎn)；

（4）配備足夠的具有專業(yè)資格的人員進行基金投資分析、決策，以專業(yè)化

的經(jīng)營方式管理和運作基金財產(chǎn)；

（5）建立健全內(nèi)部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務管理及人事管理等制度，

保證所管理的基金財產(chǎn)和基金管理人的財產(chǎn)相互獨立，對所管理的不同基金分

別管理，分別記賬，進行證券投資；

（6）除依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定外，不得利用基金

財產(chǎn)為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作基金財產(chǎn)；

（7）依法接受基金托管人的監(jiān)督；

（8）采取適當合理的措施使計算基金份額認購、申購、贖回和注銷價格的

方法符合《基金合同》等法律文件的規(guī)定，按有關規(guī)定計算并公告基金凈值信

息，確定基金份額申購、贖回的價格；

（9）進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；

（10）編制季度、中期和年度基金報告；

（11）嚴格按照《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定，履行信息披

露及報告義務；

（12）保守基金商業(yè)秘密，不泄露基金投資計劃、投資意向等。除《基金

法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應予

保密，不向他人泄露，但向?qū)徲?、法律等外部專業(yè)顧問提供的除外；

（13）按《基金合同》的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持

有人分配基金收益；

（14）按規(guī)定受理申購與贖回申請，及時、足額支付贖回款項；

（15）依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定召集基金份額持有

人大會或配合基金托管人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；

（16）按規(guī)定保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的會計賬冊、報表、記錄和其他

相關資料，保存期限不低于法律法規(guī)的規(guī)定；

（17）確保需要向基金投資者提供的各項文件或資料在規(guī)定時間發(fā)出，并

且保證投資者能夠按照《基金合同》規(guī)定的時間和方式，隨時查閱到與基金有

關的公開資料，并在支付合理成本的條件下得到有關資料的復印件；

（18）組織并參加基金財產(chǎn)清算小組，參與基金財產(chǎn)的保管、清理、估

價、變現(xiàn)和分配；

（19）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)

會并通知基金托管人；

（20）因違反《基金合同》或《托管協(xié)議》導致基金財產(chǎn)的損失或損害基

金份額持有人合法權(quán)益時，應當承擔賠償責任，其賠償責任不因其退任而免

除；

（21）監(jiān)督基金托管人按法律法規(guī)、《基金合同》和《托管協(xié)議》規(guī)定履

行自己的義務，基金托管人違反《基金合同》或《托管協(xié)議》造成基金財產(chǎn)損

失時，基金管理人應為基金份額持有人利益向基金托管人追償；

（22）當基金管理人將其義務委托第三方處理時，應當對第三方處理有關

基金事務的行為承擔責任；

（23）以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或?qū)嵤?
其他法律行為；

（24）基金在募集期間未能達到基金的備案條件，《基金合同》不能生

效，基金管理人承擔全部募集費用，將已募集資金并加計銀行同期活期存款利

息在基金募集期結(jié)束后30日內(nèi)退還基金認購人；

（25）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決議；

（26）建立并保存基金份額持有人名冊；

（27）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務。

（二）基金托管人的權(quán)利與義務

1、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金托管人的權(quán)利包

括但不限于：

（1）自《基金合同》生效之日起，依《基金合同》的規(guī)定安全保管基金財

產(chǎn)；

（2）依《基金合同》約定及時、足額獲得基金托管費以及法律法規(guī)規(guī)定或

監(jiān)管部門批準的其他費用；

（3）監(jiān)督基金管理人對本基金的投資運作，如發(fā)現(xiàn)基金管理人有違反《基

金合同》及國家法律法規(guī)行為，對基金財產(chǎn)、其他當事人的利益造成重大損失

的情形，有權(quán)呈報中國證監(jiān)會，并采取必要措施保護基金投資者的利益；

（4）根據(jù)相關市場規(guī)則，協(xié)助管理人為基金開設證券賬戶等投資所需賬

戶，為基金辦理場外交易資金清算；

（5）提議召開或召集基金份額持有人大會；

（6）在基金管理人更換時，提名新的基金管理人；

（7）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。

2、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金托管人的義務包

括但不限于：

（1）以誠實信用、勤勉盡責的原則持有并安全保管基金財產(chǎn)；

（2）設立專門的基金托管部門，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、

合格的熟悉基金托管業(yè)務的專職人員，負責基金財產(chǎn)托管事宜；

（3）建立健全內(nèi)部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務管理及人事管理等制度，

確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保證其托管的基金財產(chǎn)與基金托管人自有財產(chǎn)以及不同

的基金財產(chǎn)相互獨立；對所托管的不同的基金分別設置賬戶，獨立核算，分賬

管理，保證不同基金之間在賬戶設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面相互獨立；

（4）除依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定外，不得利用基金

財產(chǎn)為自己及任何第三人謀取非法利益，不得委托第三人托管基金財產(chǎn)；

（5）保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關的重大合同及有關憑

證；

（6）按規(guī)定協(xié)助管理人開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬

戶，按照《基金合同》的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、

交割事宜；

（7）保守基金未公開的商業(yè)秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有

關規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前予以保密，不得向他人泄露，但因

法律法規(guī)另有規(guī)定，或應監(jiān)管機構(gòu)、司法機關等有權(quán)機關的要求，或因?qū)徲嫛?
法律等外部專業(yè)顧問提供，或因基金托管人上市的證券交易所要求披露而向其

提供的情況除外；

（8）復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值、基

金份額申購、贖回價格；

（9）辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；

（10）對基金財務會計報告、季度、中期和年度基金報告出具意見，說明

基金管理人在各重要方面的運作是否嚴格按照《基金合同》的規(guī)定進行；如果

基金管理人有未執(zhí)行《基金合同》規(guī)定的行為，還應當說明基金托管人是否采

取了適當?shù)拇胧?
（11）保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，保存

期限不低于法律法規(guī)的規(guī)定；

（12）從基金管理人或其委托的登記機構(gòu)處接收并保存基金份額持有人名

冊；

（13）按規(guī)定制作相關賬冊并與基金管理人核對；

（14）依據(jù)基金管理人的指令或有關規(guī)定向基金份額持有人支付基金收益

和贖回款項；

（15）依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關規(guī)定，召集基金份額持

有人大會或配合基金管理人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；

（16）按照《基金合同》的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；

（17）參加基金財產(chǎn)清算小組，參與基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)

和分配；

（18）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)

會和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，并通知基金管理人；

（19）因過錯違反《基金合同》導致基金財產(chǎn)損失時，應承擔賠償責任，

其賠償責任不因其退任而免除；

（20）按照《基金合同》約定監(jiān)督基金管理人的投資運作，基金管理人因

違反《基金合同》造成基金財產(chǎn)損失時，有權(quán)為基金份額持有人利益向基金管

理人追償；

（21）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決定；

（22）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務。

（三）基金份額持有人的權(quán)利與義務

1、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金份額持有人的權(quán)

利包括但不限于：

（1）分享基金財產(chǎn)收益；

（2）參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；

（3）依法申請贖回或者轉(zhuǎn)讓其持有的基金份額；

（4）按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會或者召集基金份額持有人大會；

（5）出席或者委派代表出席本基金或目標ETF的基金份額持有人大會，對

本基金或目標ETF的基金份額持有人大會審議事項行使表決權(quán)；

（6）查閱或者復制公開披露的基金信息資料；

（7）監(jiān)督基金管理人的投資運作；

（8）對基金管理人、基金托管人、基金服務機構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依

法提起訴訟或仲裁；

（9）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。

2、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定，基金份額持有人的義

務包括但不限于：

（1）認真閱讀并遵守《基金合同》、招募說明書等信息披露文件；

（2）了解所投資基金產(chǎn)品，了解自身風險承受能力，自主判斷基金的投資

價值，自主做出投資決策，自行承擔投資風險；

（3）關注基金信息披露，及時行使權(quán)利和履行義務；

（4）交納基金認購、申購款項及法律法規(guī)和《基金合同》所規(guī)定的費用；

（5）在其持有的基金份額范圍內(nèi)，承擔基金虧損或者《基金合同》終止的

有限責任；

（6）不從事任何有損基金及其他《基金合同》當事人合法權(quán)益的活動；

（7）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決議；

（8）返還在基金交易過程中因任何原因獲得的不當?shù)美?
（9）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務。

二、基金份額持有人大會

基金份額持有人大會由基金份額持有人組成，基金份額持有人的合法授權(quán)

代表有權(quán)代表基金份額持有人出席會議并表決。除法律法規(guī)另有規(guī)定或基金合

同另有約定外，基金份額持有人持有的每一基金份額擁有平等的投票權(quán)。

本基金份額持有人大會不設日常機構(gòu)。如今后設立基金份額持有人大會的

日常機構(gòu)，按照相關法律法規(guī)的要求執(zhí)行。

鑒于本基金是目標ETF的聯(lián)接基金，本基金與目標ETF之間在基金份額持

有人大會方面存在一定的聯(lián)系，本基金的基金份額持有人可以憑所持有的本基

金份額出席或委派代表出席目標ETF的基金份額持有人大會并參與表決，其持

有的享有表決權(quán)的基金份額數(shù)和表決票數(shù)為：在目標ETF基金份額持有人大會

的權(quán)益登記日，本基金持有目標ETF份額的總數(shù)乘以該基金份額持有人所持有

的本基金份額占本基金總份額的比例。計算結(jié)果按照四舍五入的方法，保留到

整數(shù)位。若本基金啟用側(cè)袋機制且特定資產(chǎn)不包括目標ETF，則本基金的主袋

賬戶份額持有人可以憑持有的主袋賬戶份額直接參加或者委派代表參加目標

ETF基金份額持有人大會并表決。

本基金的基金管理人不應以本基金的名義代表本基金的全體基金份額持有

人以目標ETF的基金份額持有人的身份行使表決權(quán)，但可接受本基金的特定基

金份額持有人的委托以本基金的基金份額持有人代理人的身份出席目標ETF的

基金份額持有人大會并參與表決。

本基金的基金管理人代表本基金的基金份額持有人提議召開或召集目標

ETF基金份額持有人大會的，須先遵照《基金合同》的約定召開本基金的基金

份額持有人大會。本基金的基金份額持有人大會決定提議召開或召集目標ETF

基金份額持有人大會的，由本基金基金管理人代表本基金的基金份額持有人提

議召開或召集目標ETF基金份額持有人大會。

（一）召開事由

1、當出現(xiàn)或需要決定下列事由之一的，應當召開基金份額持有人大會，但

法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》另有規(guī)定的除外：

（1）終止《基金合同》；

（2）更換基金管理人；

（3）更換基金托管人；

（4）轉(zhuǎn)換基金運作方式；

（5）調(diào)整基金管理人、基金托管人的報酬標準或提高銷售服務費；

（6）變更基金類別；

（7）本基金與其他基金的合并；

（8）變更基金投資目標、范圍或策略；

（9）變更基金份額持有人大會程序；

（10）基金管理人或基金托管人要求召開基金份額持有人大會；

（11）基金管理人代表本基金的基金份額持有人提議召開或召集目標ETF

份額持有人大會；

（12）單獨或合計持有本基金總份額10%以上（含10%）基金份額的基金份

額持有人（以基金管理人收到提議當日的基金份額計算，下同）就同一事項書

面要求召開基金份額持有人大會；

（13）對基金合同當事人權(quán)利和義務產(chǎn)生重大影響的其他事項；

（14）法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他應當召開基金份

額持有人大會的事項。

2、在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的范圍內(nèi)且對基金份額持有人利益

無實質(zhì)性不利影響的前提下，以下情況可由基金管理人和基金托管人協(xié)商后修

改，不需召開基金份額持有人大會：

（1）法律法規(guī)要求增加的基金費用的收取；

（2）在不影響基金份額持有人利益的前提下，在法律法規(guī)和基金合同規(guī)定

的范圍內(nèi)增加、減少或調(diào)整基金份額類別，對基金份額分類辦法及規(guī)則進行調(diào)

整，調(diào)整本基金的基金份額類別設置、調(diào)整申購費率、調(diào)低銷售服務費率，或

在對現(xiàn)有基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下變更收費方式，或停

止現(xiàn)有基金份額類別的銷售；

（3）因相應的法律法規(guī)發(fā)生變動而應當對《基金合同》進行修改；

（4）對《基金合同》的修改對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響或修

改不涉及《基金合同》當事人權(quán)利義務關系發(fā)生重大變化；

（5）在符合法律法規(guī)及《基金合同》規(guī)定并且對基金份額持有人利益無實

質(zhì)不利影響的前提下，基金推出新業(yè)務或服務；

（6）基金管理人、銷售機構(gòu)、基金登記機構(gòu)在法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會

許可的范圍內(nèi)并且對基金份額持有人利益無實質(zhì)不利影響的前提下，調(diào)整有關

基金認購、申購、贖回、轉(zhuǎn)換、非交易過戶、轉(zhuǎn)托管等業(yè)務的規(guī)則；

（7）按照法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定不需召開基金份額持有人大會的其

他情形。

（二）會議召集人及召集方式

1、除法律法規(guī)規(guī)定或《基金合同》另有約定外，基金份額持有人大會由基

金管理人召集。

2、基金管理人未按規(guī)定召集或不能召集時，由基金托管人召集。

3、基金托管人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人

提出書面提議?；鸸芾砣藨斪允盏綍嫣嶙h之日起10日內(nèi)決定是否召集，

并書面告知基金托管人?；鸸芾砣藳Q定召集的，應當自出具書面決定之日起

60日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，基金托管人仍認為有必要召開的，應當

由基金托管人自行召集，并自出具書面決定之日起60日內(nèi)召開并告知基金管理

人，基金管理人應當配合。

4、代表基金份額10%以上（含10%）的基金份額持有人就同一事項書面要

求召開基金份額持有人大會，應當向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨?
當自收到書面提議之日起10日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份

額持有人代表和基金托管人。基金管理人決定召集的，應當自出具書面決定之

日起60日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，代表基金份額10%以上（含10%）

的基金份額持有人仍認為有必要召開的，應當向基金托管人提出書面提議?；?
金托管人應當自收到書面提議之日起10日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提

議的基金份額持有人代表和基金管理人；基金托管人決定召集的，應當自出具

書面決定之日起60日內(nèi)召開并告知基金管理人，基金管理人應當配合。

5、代表基金份額10%以上（含10%）的基金份額持有人就同一事項要求召

開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，單獨或合計

代表基金份額10%以上（含10%）的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并至少提前

30日報中國證監(jiān)會備案?；鸱蓊~持有人依法自行召集基金份額持有人大會

的，基金管理人、基金托管人應當配合，不得阻礙、干擾。

6、基金份額持有人會議的召集人負責選擇確定開會時間、地點、方式和權(quán)

益登記日。

（三）召開基金份額持有人大會的通知時間、通知內(nèi)容、通知方式

1、召開基金份額持有人大會，召集人應當于會議召開前至少提前30日，

在規(guī)定媒介公告?；鸱蓊~持有人大會通知應至少載明以下內(nèi)容：

（1）會議召開的時間、地點和會議形式；

（2）會議擬審議的事項、議事程序和表決方式；

（3）有權(quán)出席基金份額持有人大會的基金份額持有人的權(quán)益登記日；

（4）授權(quán)委托證明的內(nèi)容要求（包括但不限于代理人身份，代理權(quán)限和代

理有效期限等）、授權(quán)方式、送達時間和地點；

（5）會務常設聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話；

（6）出席會議者必須準備的文件和必須履行的手續(xù)；

（7）召集人需要通知的其他事項。

2、采取通訊開會方式并進行表決的情況下，由會議召集人決定在會議通知

中說明本次基金份額持有人大會所采取的具體通訊方式、委托的公證機關及其

聯(lián)系方式和聯(lián)系人、表決意見寄交的截止時間和收取方式。

3、如召集人為基金管理人，還應另行書面通知基金托管人到指定地點對表

決意見的計票進行監(jiān)督；如召集人為基金托管人，則應另行書面通知基金管理

人到指定地點對表決意見的計票進行監(jiān)督；如召集人為基金份額持有人，則應

另行書面通知基金管理人和基金托管人到指定地點對表決意見的計票進行監(jiān)督。

基金管理人或基金托管人拒派代表對表決意見的計票進行監(jiān)督的，不影響表決

意見的計票效力。

（四）基金份額持有人出席會議的方式

基金份額持有人大會可通過現(xiàn)場開會方式、通訊開會方式或法律法規(guī)、監(jiān)

管機構(gòu)允許的其他方式召開，會議的召開方式由會議召集人確定。

1、現(xiàn)場開會。由基金份額持有人本人出席或以代理投票授權(quán)委托證明委派

代表出席，現(xiàn)場開會時基金管理人和基金托管人的授權(quán)代表應當列席基金份額

持有人大會，基金管理人或基金托管人不派代表列席的，不影響表決效力?，F(xiàn)

場開會同時符合以下條件時，可以進行基金份額持有人大會議程：

（1）親自出席會議者持有基金份額的憑證、受托出席會議者出具的委托人

持有基金份額的憑證及委托人的代理投票授權(quán)委托證明符合法律法規(guī)、《基金

合同》和會議通知的規(guī)定，并且持有基金份額的憑證與基金管理人持有的登記

資料相符；

（2）經(jīng)核對，匯總到會者出示的在權(quán)益登記日持有基金份額的憑證顯示，

有效的基金份額不少于本基金在權(quán)益登記日基金總份額的二分之一（含二分之

一）。若到會者在權(quán)益登記日代表的有效的基金份額少于本基金在權(quán)益登記日

基金總份額的二分之一，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會召開時間

的3個月以后、6個月以內(nèi)，就原定審議事項重新召集基金份額持有人大會。重

新召集的基金份額持有人大會到會者在權(quán)益登記日代表的有效的基金份額應不

少于本基金在權(quán)益登記日基金總份額的三分之一（含三分之一）。

2、通訊開會。通訊開會系指基金份額持有人將其對表決事項的投票以書面

形式或基金合同約定的其他方式在表決截止日以前送達至召集人指定的地址。

通訊開會應以書面方式或基金合同約定的其他方式進行表決。

在同時符合以下條件時，通訊開會的方式視為有效：

（1）會議召集人按《基金合同》約定公布會議通知后，在2個工作日內(nèi)連

續(xù)公布相關提示性公告；

（2）召集人按基金合同約定通知基金托管人（如果基金托管人為召集人，

則為基金管理人）到指定地點對表決意見的計票進行監(jiān)督。會議召集人在基金

托管人（如果基金托管人為召集人，則為基金管理人）和公證機關的監(jiān)督下按

照會議通知規(guī)定的方式收取基金份額持有人的表決意見；基金托管人或基金管

理人經(jīng)通知不參加收取表決意見的，不影響表決效力；

（3）本人直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具表決意見的，基金份額

持有人所持有的基金份額不小于在權(quán)益登記日基金總份額的二分之一（含二分

之一）；若本人直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具表決意見基金份額持有

人所持有的基金份額小于在權(quán)益登記日基金總份額的二分之一，召集人可以在

原公告的基金份額持有人大會召開時間的3個月以后、6個月以內(nèi)，就原定審議

事項重新召集基金份額持有人大會。重新召集的基金份額持有人大會應當有代

表三分之一以上（含三分之一）基金份額的持有人直接出具表決意見或授權(quán)他

人代表出具表決意見；

（4）上述第（3）項中直接出具表決意見的基金份額持有人或受托代表他

人出具表決意見的代理人，同時提交的持有基金份額的憑證、受托出具表決意

見的代理人出具的委托人持有基金份額的憑證及委托人的代理投票授權(quán)委托證

明符合法律法規(guī)、《基金合同》和會議通知的規(guī)定，并與基金登記機構(gòu)記錄相

符。

3、在法律法規(guī)和監(jiān)管機關允許的情況下，本基金的基金份額持有人亦可采

用其他非書面方式授權(quán)其代理人出席基金份額持有人大會，具體方式由會議召

集人確定并在會議通知中列明。

4、在會議召開方式上，本基金亦可采用其他非現(xiàn)場方式或者以現(xiàn)場方式與

非現(xiàn)場方式相結(jié)合的方式召開基金份額持有人大會，會議程序比照現(xiàn)場開會和

通訊方式開會的程序進行，具體方式由會議召集人在會議通知中列明。

（五）議事內(nèi)容與程序

1、議事內(nèi)容及提案權(quán)

議事內(nèi)容為關系基金份額持有人利益的重大事項，如《基金合同》的重大

修改、決定終止《基金合同》、更換基金管理人、更換基金托管人、與其他基

金合并、法律法規(guī)及《基金合同》規(guī)定的其他事項以及會議召集人認為需提交

基金份額持有人大會討論的其他事項。

基金份額持有人大會的召集人發(fā)出召集會議的通知后，對原有提案的修改

應當在基金份額持有人大會召開前及時公告。

基金份額持有人大會不得對未事先公告的議事內(nèi)容進行表決。

2、議事程序

（1）現(xiàn)場開會

在現(xiàn)場開會的方式下，首先由大會主持人按照下列第（七）條規(guī)定程序確

定和公布監(jiān)票人，然后由大會主持人宣讀提案，經(jīng)討論后進行表決，并形成大

會決議。大會主持人為基金管理人授權(quán)出席會議的代表，在基金管理人授權(quán)代

表未能主持大會的情況下，由基金托管人授權(quán)其出席會議的代表主持；如果基

金管理人授權(quán)代表和基金托管人授權(quán)代表均未能主持大會，則由出席大會的基

金份額持有人和代理人所持表決權(quán)的50%以上（含50%）選舉產(chǎn)生一名基金份額

持有人作為該次基金份額持有人大會的主持人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋司懿?
出席或主持基金份額持有人大會，不影響基金份額持有人大會作出的決議的效

力。

會議召集人應當制作出席會議人員的簽名冊。簽名冊載明參加會議人員姓

名（或單位名稱）、身份證明文件號碼、持有或代表有表決權(quán)的基金份額、委

托人姓名（或單位名稱）和聯(lián)系方式等事項。

（2）通訊開會

在通訊開會的情況下，首先由召集人提前30日公布提案，在所通知的表決

截止日期后2個工作日內(nèi)在公證機關監(jiān)督下由召集人統(tǒng)計全部有效表決，在公

證機關監(jiān)督下形成決議。

（六）表決

基金份額持有人所持每份基金份額有一票表決權(quán)。

基金份額持有人大會決議分為一般決議和特別決議：

1、一般決議，一般決議須經(jīng)參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表

決權(quán)的二分之一以上（含二分之一）通過方為有效；除下列第2項所規(guī)定的須

以特別決議通過事項以外的其他事項均以一般決議的方式通過。

2、特別決議，特別決議應當經(jīng)參加大會的基金份額持有人或其代理人所持

表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）通過方可做出。除《基金合同》另有約

定外，轉(zhuǎn)換基金運作方式、更換基金管理人或者基金托管人、終止《基金合

同》、本基金與其他基金合并以特別決議通過方為有效。

基金份額持有人大會采取記名方式進行投票表決。

采取通訊方式進行表決時，除非在計票時有充分的相反證據(jù)證明，否則提

交符合會議通知中規(guī)定的確認投資者身份文件的表決視為有效出席的投資者，

表面符合會議通知規(guī)定的表決意見視為有效表決，表決意見模煳不清或相互矛

盾的視為棄權(quán)表決，但應當計入出具表決意見的基金份額持有人所代表的基金

份額總數(shù)。

基金份額持有人大會的各項提案或同一項提案內(nèi)并列的各項議題應當分開

審議、逐項表決。

在不違背上述規(guī)則的前提下，具體規(guī)則以召集人發(fā)布的基金份額持有人大

會通知為準。

（七）計票

1、現(xiàn)場開會

（1）如大會由基金管理人或基金托管人召集，基金份額持有人大會的主持

人應當在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人和代理人中選舉兩名基

金份額持有人代表與大會召集人授權(quán)的一名監(jiān)督員共同擔任監(jiān)票人；如大會由

基金份額持有人自行召集或大會雖然由基金管理人或基金托管人召集，但是基

金管理人或基金托管人未出席大會的，基金份額持有人大會的主持人應當在會

議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人中選舉三名基金份額持有人代表擔

任監(jiān)票人。基金管理人或基金托管人不出席大會的，不影響計票的效力。

（2）監(jiān)票人應當在基金份額持有人表決后立即進行清點并由大會主持人當

場公布計票結(jié)果。

（3）如果會議主持人或基金份額持有人或代理人對于提交的表決結(jié)果有懷

疑，可以在宣布表決結(jié)果后立即對所投票數(shù)要求進行重新清點。監(jiān)票人應當進

行重新清點，重新清點以一次為限。重新清點后，大會主持人應當當場公布重

新清點結(jié)果。

（4）計票過程應由公證機關予以公證，基金管理人或基金托管人拒不出席

大會的，不影響計票的效力。

2、通訊開會

在通訊開會的情況下，計票方式為：由大會召集人授權(quán)的兩名監(jiān)督員在基

金托管人授權(quán)代表（若由基金托管人召集，則為基金管理人授權(quán)代表）的監(jiān)督

下進行計票，并由公證機關對其計票過程予以公證?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋?
拒派代表對表決意見的計票進行監(jiān)督的，不影響計票和表決結(jié)果。

（八）生效與公告

基金份額持有人大會的決議，召集人應當自通過之日起5日內(nèi)報中國證監(jiān)

會備案。

基金份額持有人大會的決議自表決通過之日起生效。

基金份額持有人大會決議自生效之日起2日內(nèi)在規(guī)定媒介上公告。如果采

用通訊方式進行表決，在公告基金份額持有人大會決議時，必須將公證書全文、

公證機構(gòu)、公證員姓名等一同公告。

基金管理人、基金托管人和基金份額持有人應當執(zhí)行生效的基金份額持有

人大會的決議。生效的基金份額持有人大會決議對全體基金份額持有人、基金

管理人、基金托管人均有約束力。

（九）實施側(cè)袋機制期間基金份額持有人大會的特殊約定

若本基金實施側(cè)袋機制，則相關基金份額或表決權(quán)的比例指主袋份額持有

人和側(cè)袋份額持有人分別持有或代表的基金份額或表決權(quán)符合該等比例，但若

相關基金份額持有人大會召集和審議事項不涉及側(cè)袋賬戶的，則僅指主袋份額

持有人持有或代表的基金份額或表決權(quán)符合該等比例：

1、基金份額持有人行使提議權(quán)、召集權(quán)、提名權(quán)所需單獨或合計代表相關

基金份額10%以上（含10%）；

2、現(xiàn)場開會的到會者在權(quán)益登記日代表的基金份額不少于本基金在權(quán)益登

記日相關基金份額的二分之一（含二分之一）；

3、通訊開會的直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具表決意見的基金份額

持有人所持有的基金份額不小于在權(quán)益登記日相關基金份額的二分之一（含二

分之一）；

4、若參與基金份額持有人大會投票的基金份額持有人所持有的基金份額小

于在權(quán)益登記日相關基金份額的二分之一，召集人在原公告的基金份額持有人

大會召開時間的3個月以后、6個月以內(nèi)就原定審議事項重新召集的基金份額持

有人大會應當有代表三分之一以上（含三分之一）相關基金份額的持有人參與

或授權(quán)他人參與基金份額持有人大會投票；

5、現(xiàn)場開會由出席大會的基金份額持有人和代理人所持表決權(quán)的50%以上

（含50%）選舉產(chǎn)生一名基金份額持有人作為該次基金份額持有人大會的主持

人；

6、一般決議須經(jīng)參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權(quán)的二分

之一以上（含二分之一）通過；

7、特別決議應當經(jīng)參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權(quán)的三

分之二以上（含三分之二）通過。

側(cè)袋機制實施期間，基金份額持有人大會審議事項涉及主袋賬戶和側(cè)袋賬

戶的，應分別由主袋賬戶、側(cè)袋賬戶的基金份額持有人進行表決，同一主側(cè)袋

賬戶內(nèi)的每份基金份額具有平等的表決權(quán)。表決事項未涉及側(cè)袋賬戶的，側(cè)袋

賬戶份額無表決權(quán)。

側(cè)袋機制實施期間，關于基金份額持有人大會的相關規(guī)定以本節(jié)特殊約定

內(nèi)容為準，本節(jié)沒有規(guī)定的適用本部分的相關規(guī)定。

（十）本部分關于基金份額持有人大會召開事由、召開條件、議事程序、

表決條件等規(guī)定，凡是直接引用法律法規(guī)的部分，如將來法律法規(guī)修改導致相

關內(nèi)容被取消或變更的，或法律法規(guī)增加新的持有人大會機制的，基金管理人

與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對本部分內(nèi)容進行修改、調(diào)整或

補充，無需召開基金份額持有人大會審議。

三、基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算

（一）《基金合同》的變更

1、變更基金合同涉及法律法規(guī)規(guī)定或本基金合同約定應經(jīng)基金份額持有人

大會決議通過的事項的，應召開基金份額持有人大會決議通過。對于法律法規(guī)

規(guī)定和基金合同約定可不經(jīng)基金份額持有人大會決議通過的事項，由基金管理

人和基金托管人同意后變更并公告。

2、關于《基金合同》變更的基金份額持有人大會決議自生效后方可執(zhí)行，

自決議生效后兩日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。

（二）《基金合同》的終止事由

有下列情形之一的，經(jīng)履行相關程序后，《基金合同》應當終止：

1、基金份額持有人大會決定終止的；

2、基金管理人、基金托管人職責終止，在6個月內(nèi)沒有新基金管理人、新

基金托管人承接的；

3、出現(xiàn)標的指數(shù)不符合要求（因成份股價格波動等指數(shù)編制方法變動之外

的因素致使標的指數(shù)不符合要求的情形除外）、指數(shù)編制機構(gòu)退出等情形，基

金管理人召集基金份額持有人大會對解決方案進行表決，基金份額持有人大會

未成功召開或就上述事項表決未通過的；

4、《基金合同》約定的其他情形；

5、相關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。

（三）基金財產(chǎn)的清算

1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日

內(nèi)成立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下

進行基金清算。

2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托

管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)

會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。

3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、

估價、變現(xiàn)和分配。基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。

4、基金財產(chǎn)清算程序：

（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；

（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務進行清理和確認；

（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；

（4）制作清算報告；

（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算

報告出具法律意見書；

（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；

（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。

5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制

而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。

四、爭議的處理和適用的法律

各方當事人同意，因《基金合同》而產(chǎn)生的或與《基金合同》有關的一切

爭議，如經(jīng)友好協(xié)商未能解決的，任何一方均應將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易

仲裁委員會，根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為北京市。仲

裁裁決是終局的，對當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由

敗訴方承擔。

爭議處理期間，基金管理人、基金托管人應恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、

勤勉、盡責地履行《基金合同》和《托管協(xié)議》規(guī)定的義務，維護基金份額持

有人的合法權(quán)益。

《基金合同》受中國法律（為本基金合同之目的，不包括香港特別行政區(qū)、

澳門特別行政區(qū)法律和臺灣地區(qū)有關規(guī)定）管轄并從其解釋。

五、基金合同存放地和投資者取得基金合同的方式

《基金合同》可印制成冊，供投資者在基金管理人、基金托管人、銷售機

構(gòu)的辦公場所和營業(yè)場所查閱。

第二十部分托管協(xié)議摘要

一、托管協(xié)議當事人

（一）基金管理人

名稱：西藏東財基金管理有限公司

住所：西藏自治區(qū)拉薩市柳梧新區(qū)國際總部城10棟樓2層01室

法定代表人：戴彥

成立日期：2018年10月26日

批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可〔2018〕

1553號

組織形式：有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）

注冊資本：人民幣10.0億元

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營

經(jīng)營范圍：公開募集證券投資基金管理、基金銷售和中國證監(jiān)會許可的其

他業(yè)務?！疽婪毥?jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動】

（二）基金托管人

名稱：北京銀行股份有限公司

住所：北京市西城區(qū)金融大街甲17號首層

法定代表人：霍學文

成立時間：1996年1月29日

組織形式：股份有限公司（上市）

注冊資本：2114298.4272萬元人民幣

批準設立機關和設立文號：中國人民銀行1995年12月28日《關于北京城

市合作銀行開業(yè)的批復》（銀復[1995]470號）

基金托管資格批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2008]776號

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營

經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；

辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政

府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管

箱業(yè)務；辦理地方財政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托貸款業(yè)務；外匯存款；外匯貸

款；外匯匯款；外幣兌換；同業(yè)外匯拆借；國際結(jié)算；結(jié)匯、售匯；外匯票據(jù)

的承兌和貼現(xiàn)；外匯擔保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；買賣和代理買賣股票

以外的外幣有價證券；自營和代客外匯買賣；證券結(jié)算業(yè)務；開放式證券投資

基金代銷業(yè)務；債券結(jié)算代理業(yè)務；短期融資券主承銷業(yè)務；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)

督管理委員會批準的其它業(yè)務。

二、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查

（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)

1、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基

金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。

本基金主要投資于目標ETF基金份額、標的指數(shù)成份股及其備選成份股。

為更好地實現(xiàn)投資目標，基金還可少量投資于其他股票（非標的指數(shù)成份股及

其備選成份股，包括主板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準上市或注冊上市的

股票、存托憑證）、債券（包括國債、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、政府

支持債券、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債券（包括分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券、

央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券）、資產(chǎn)支持證券、債券回

購、同業(yè)存單、銀行存款（包括定期存款、協(xié)議存款等）、貨幣市場工具、股

指期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中

國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。

本基金可以根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務。

如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適

當程序后，可以將其納入投資范圍。

基金的投資組合比例為：本基金投資于目標ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資

產(chǎn)凈值的90%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。每個交易日日終在扣

除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，持有的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政

府債券的投資比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付

金、存出保證金、應收申購款等。

如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履

行適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。

2、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金

投資比例進行監(jiān)督：

（1）本基金投資于目標ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；

（2）本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，

持有的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例合計不低于基金資產(chǎn)凈

值的5%，其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應收申購款等；

（3）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過

基金資產(chǎn)凈值的10%；

（4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的

20%；

（5）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超

過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；

（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持

證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；

（7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。

基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在

評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；

（8）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總

資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；

（9）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的最長期限為1年，債

券回購到期后不得展期；

（10）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈

值的15%；因證券或期貨市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金

管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流

動性受限資產(chǎn)的投資；

（11）基金管理人承諾本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的

其他主體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金

合同約定的投資范圍保持一致；

（12）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；

（13）本基金參與股指期貨交易時，將依據(jù)下列標準建構(gòu)組合：

1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基

金資產(chǎn)凈值的10%；

2）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市

值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%，其中，有價證券指股票、債券（不含

到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)

押式回購）等；

3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過本基

金持有的股票總市值的20%；

4）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差

計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；

5）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額

不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；

（14）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票

與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；

（15）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的，應當符合以下限制：

1）出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個交易日以

上的出借證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；

2）本基金參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；

3）最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；

4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)

平均計算；

因證券或期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之

外的因素致使基金投資不符合上述規(guī)定的，本基金不得新增出借業(yè)務；

（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與

境內(nèi)上市交易的股票合并計算；

（17）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。

除上述（1）、（2）、（7）、（10）、（11）、（15）情形之外，因證券

或期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標

的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基

金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定的投資比例的，基金管

理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因證

券或期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、

標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等

基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述（1）項規(guī)定的，基金管理

人應當在20個交易日內(nèi)進行調(diào)整。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符

合基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符

合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之

日起開始，對上述指標的監(jiān)督僅限于由基金管理人管理且由本托管協(xié)議約定的

基金托管人托管的全部基金?；鹜泄苋瞬灰蛱峁┍O(jiān)督而對基金管理人的違法

違規(guī)投資、違反基金合同或本協(xié)議的投資等承擔任何責任。

法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人

在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以調(diào)整后的規(guī)定為準。

3、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金

投資禁止行為進行監(jiān)督：

根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金禁止從事下列行為：

（1）承銷證券；

（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；

（3）從事承擔無限責任的投資；

（4）買賣其他基金份額，但是投資目標ETF、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出資；

（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；

（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。

基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實

際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，

或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基

金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估

機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，

并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過

三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯(lián)交易事

項進行審查?；鹜泄苋藢鸸芾砣说倪`法違規(guī)投資等上述事項不承擔任何

責任和由此造成的任何損失。

基金管理人應在基金投資運作之前以書面形式向基金托管人提供關聯(lián)方名

單，并在基金存續(xù)期內(nèi)及時更新關聯(lián)方名單，基金管理人有責任確保及時將關

聯(lián)方名單發(fā)送給基金托管人，否則由此造成的損失應由基金管理人承擔。如基

金管理人未在基金投資運作之前以書面形式向基金托管人提供關聯(lián)方名單，基

金托管人有權(quán)不對關聯(lián)交易進行監(jiān)督。在基金存續(xù)期間基金托管人按照基金年

報披露的關聯(lián)方名單進行監(jiān)督?；鹜泄苋藢鸸芾砣说倪`法違規(guī)投資等上

述事項和由此造成的任何損失不承擔任何責任。

法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金

管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為

準。

4、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對基金管

理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。

基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)

標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單。基金管

理人有責任確保及時將更新后的交易對手名單發(fā)送給基金托管人，否則由此造

成的損失應由基金管理人承擔。基金管理人應嚴格按照交易對手名單的范圍在

銀行間債券市場選擇交易對手。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的

銀行間債券市場交易對手名單進行交易。如基金管理人未向基金托管人提供交

易對手書面名單，基金托管人有權(quán)不對交易對手是否在名單內(nèi)進行監(jiān)督。在基

金存續(xù)期間基金管理人可以調(diào)整交易對手名單，但應將調(diào)整結(jié)果至少提前一個

工作日書面通知基金托管人。新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但

尚未結(jié)算的交易，仍應按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場需要臨時調(diào)

整銀行間債券交易對手名單的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)

生交易前3個交易日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。

基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進

行交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人

不承擔由此造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與

基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理

人可以對相應損失先行予以承擔，然后再向相關交易對手追償。如基金托管人

事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手進行交易時，基金托管人應

提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。

5、基金托管人對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督。

基金投資銀行定期存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同

的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基

金托管人應據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否按存款銀行名單交易進行

監(jiān)督。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供符合條件的存款

銀行名單，基金托管人有權(quán)不對基金投資銀行存款的交易對手進行監(jiān)督。

（二）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對

基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及

收入確定、基金收益分配、相關信息披露等進行監(jiān)督和核查。

（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運作及其他運作違反《基金法》、

《基金合同》、基金托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，有權(quán)及時以書面形式通知基

金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應在當日及時核對，并以書面形式

向基金托管人發(fā)出回函，進行解釋或舉證。

在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對書面通知事項進行復查，督促基金管理

人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金

托管人有權(quán)報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣擞辛x務賠償因其違反《基金合同》而

致使投資者遭受的損失。

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反有關法律法規(guī)規(guī)定或者違反

《基金合同》約定的，有權(quán)拒絕執(zhí)行，及時書面通知基金管理人，并向中國證

監(jiān)會報告。

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、

行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，有權(quán)及時書面通知

基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。

基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間

內(nèi)答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，對基金托管

人按照法律法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極

配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。

基金管理人承諾其按照《中華人民共和國反洗錢法》等反洗錢相關法律法

規(guī)及監(jiān)管規(guī)定的要求履行反洗錢義務，不會實施任何違反前述規(guī)定的違法行為。

基金管理人或其委托的銷售機構(gòu)應當開展客戶身份識別及交易記錄保存工作，

在基金存續(xù)期間及時更新基金份額持有人信息，基金托管人根據(jù)相關法律法規(guī)

及中國人民銀行反洗錢監(jiān)管規(guī)定，有權(quán)要求基金管理人向基金托管人提供基金

份額持有人的身份證明文件和其他相關資料的復印件或影印件，基金托管人具

備合理理由懷疑基金管理人或本基金涉嫌洗錢、恐怖融資的，基金托管人有權(quán)

按照相關法律法規(guī)及中國人民銀行反洗錢監(jiān)管規(guī)定采取必要管控措施，并有權(quán)

向反洗錢監(jiān)管部門報告。

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，有權(quán)及時報告中國證監(jiān)會，

同時有權(quán)書面通知基金管理人限期糾正。

基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督

權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基

金托管人提出書面警告仍不改正的，基金托管人有權(quán)報告中國證監(jiān)會。基金托

管人不因提供監(jiān)督而對基金管理人違法違規(guī)投資等承擔責任。

（四）當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度

保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨

詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制。

基金托管人應當依照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對側(cè)袋機制啟用、

特定資產(chǎn)處置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。

三、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查

根據(jù)有關法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定，基金管理人對基金托管

人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、

協(xié)助基金管理人開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、復核基

金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值，根據(jù)基金管理人指令辦理

清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。

基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管

理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人的有效資金劃撥指令、違反約定泄露基

金投資信息等違反《基金法》、《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，

基金管理人應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知

后應及時核對確認并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理

人有權(quán)對通知事項進行復查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合?；鹜泄?
人對基金管理人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應報告中國

證監(jiān)會，基金管理人有義務要求基金托管人賠償基金因基金托管人過錯違反本

協(xié)議約定所遭受的直接經(jīng)濟損失。

基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會和銀

行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，同時通知基金托管人限期糾正。

基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關

資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金

管理人并改正。

基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督

權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基

金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。

四、基金財產(chǎn)的保管

（一）基金財產(chǎn)保管的原則

1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀商的固有財產(chǎn)。

2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的正當指令，不得自

行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。

3、基金托管人協(xié)助基金管理人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬

戶等投資所需賬戶。

4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，與基金托管人的其

他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨

立。

5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管

基金財產(chǎn)。

6、對于因基金認（申）購、基金投資過程中產(chǎn)生的應收財產(chǎn)，應由基金管

理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人。由此給基金造成損失

的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人應予以必要

的協(xié)助和配合，但對此不承擔責任。

7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金財產(chǎn)。

（二）募集資金的驗資

1、基金募集期間募集的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行

開設的“基金募集專戶”，該賬戶由基金管理人開立并管理。

2、基金募集期滿或基金管理人依據(jù)法律法規(guī)及招募說明書決定停止基金發(fā)

售時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金

法》、《運作辦法》等有關規(guī)定的，基金管理人應將募集到的屬于基金財產(chǎn)的

全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金托管專戶，基金托管人在收到資

金當日出具書面文件確認資金到賬情況。同時在規(guī)定時間內(nèi)，由基金管理人聘

請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金進行驗資，出具

驗資報告。出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計

師簽字有效。

3、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理

人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人可予以必要協(xié)助。

（三）基金的資產(chǎn)托管專戶（銀行賬戶）的開立和管理

基金托管人協(xié)助基金管理人開立和管理本基金銀行賬戶。基金管理人應及

時提供賬戶業(yè)務所需相關資料，基金托管人不承擔因基金管理人未提供或未及

時提供相關資料而引發(fā)的風險?；鹜泄苋艘员净鸬拿x在其營業(yè)機構(gòu)開設

基金資金賬戶（托管專戶）（以實際開立戶名為準），并根據(jù)基金管理人合法

合規(guī)的指令辦理資金收付，本基金的銀行預留印鑒由托管人保管和使用。因托

管人原因預留印鑒變更時，管理人應配合提供相關資料。本基金除證券交易所

場內(nèi)交易以外的貨幣收支活動，均需通過基金托管人的資產(chǎn)托管專戶進行?；?
金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得

使用基金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。

資產(chǎn)托管專戶的管理應符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣

利率管理規(guī)定》、《利率管理暫行規(guī)定》、《支付結(jié)算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督

管理機構(gòu)的其他規(guī)定。

基金托管人應嚴格管理基金在基金托管人處開立的資產(chǎn)托管專戶、協(xié)助基

金管理人查詢資產(chǎn)托管專戶余額，基金托管人對由于基金管理人違反本協(xié)議導

致賬戶信息變更不及時而引發(fā)的合規(guī)風險，不承擔責任。

（四）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶與期貨賬戶的開立和管理

基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限責

任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司開立證券賬戶。

基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借或轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任

何證券賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。

基金證券賬戶的開立由基金托管人協(xié)助基金管理人開立，賬戶資產(chǎn)的管理

和運用由基金管理人負責。證券賬戶開立后，基金管理人以本基金的名義在代

理證券買賣的證券經(jīng)紀商處開立證券交易資金賬戶，用于本基金交易所場內(nèi)證

券交易的結(jié)算以及現(xiàn)金資產(chǎn)的記錄。本基金參與交易所證券交易的交易結(jié)算資

金應由第三方存管銀行存管，本基金在證券經(jīng)紀商開立的證券交易資金賬戶、

基金管理人以本基金名義在第三方存管銀行開立的銀行結(jié)算賬戶以及第三方存

管銀行為本基金建立的交易結(jié)算資金管理賬戶應當一一對應?；鸸芾砣舜?
本基金與證券經(jīng)紀商和第三方存管銀行簽署第三方存管協(xié)議及相關協(xié)議。本協(xié)

議生效期間，銀證轉(zhuǎn)賬密碼由基金托管人負責保管和使用。

如需開立期貨賬戶，基金管理人應依據(jù)相關期貨交易所或期貨公司的相關

規(guī)定開立和管理期貨賬戶。

（五）債券托管專戶的開設和管理

《基金合同》生效后，基金管理人負責以本基金的名義申請并取得進入全

國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責根

據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)的有關規(guī)定，以本基金的名義在銀

行間市場登記結(jié)算機構(gòu)開設銀行間債券市場債券托管賬戶，并由基金托管人負

責基金的債券交易的后臺確認及資金的清算?；鸸芾砣舜砘饘ν夂炗喼?
國銀行間市場債券回購交易主協(xié)議。

（六）其他賬戶的開立和管理

在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金

合同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，

由基金管理人或基金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金

合同》的約定，開立有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。

（七）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管

有價憑證應由基金托管人保管的，由基金托管人存放于其檔案庫或保險柜。

保管憑證由基金托管人持有，基金托管人承擔保管職責?；鹜泄苋藢τ苫?
托管人實際有效控制以外的證券不承擔保管責任。

（八）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管

由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別應由基金

托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有約定外，基金管理人在代表基金簽署

與基金有關的重大合同時應保證持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金

托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣嗽诤贤炇鸷?個工作日內(nèi)通

過專人送達、掛號郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處。合同原件應

存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保存期限按照法律法規(guī)的

規(guī)定執(zhí)行。

對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授

權(quán)業(yè)務章的合同傳真件并保證其真實性及其與原件的完全一致性，未經(jīng)雙方協(xié)

商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。

五、基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值的計算與復核

（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核的時間和程序

基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。各類基金份額凈

值是指計算日各類基金資產(chǎn)凈值分別除以該計算日該類基金份額后的數(shù)值。各

類基金份額凈值的計算保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此

產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應

急調(diào)整機制。國家法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

基金管理人應每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或

基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合《基金合同》、《證券投資

基金會計核算業(yè)務指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。基金資產(chǎn)凈值和各類基金

份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核。基金管理人應于每個工作

日交易結(jié)束后計算當日的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值并以雙方認可的方

式發(fā)送給基金托管人。基金托管人對凈值計算結(jié)果復核后以雙方認可的方式發(fā)

送給基金管理人，由基金管理人根據(jù)基金合同和相關法律法規(guī)的規(guī)定對基金份

額凈值予以公布。

根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理

人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關

的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，

按照基金管理人對基金份額凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布，對于由此引致

的任何結(jié)果基金托管人不承擔責任。

法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家

最新規(guī)定估值。

六、基金份額持有人名冊的保管

基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括

《基金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權(quán)益登記日、

每年6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊。基金份額持有人名冊的內(nèi)

容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。

基金份額持有人名冊由基金的基金注冊登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編

制和保管，基金管理人和基金托管人應按照目前相關規(guī)則分別保管基金份額持

有人名冊。保管方式可以采用電子或文檔的形式，保存期限按照法律法規(guī)的規(guī)

定執(zhí)行。法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

基金管理人應當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：

《基金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權(quán)益登記日、

每年6月30日、每年12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊

的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。其中每年12月31

日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內(nèi)提交；《基金合同》生效日、

《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)

生日后十個工作日內(nèi)提交。

基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期備份，保

存期限按照法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人

名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務，法律法規(guī)另有規(guī)

定或有權(quán)機關、監(jiān)管機構(gòu)、一方上市的證券交易所另有要求的除外。

若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名

冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。

七、爭議解決方式

雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，如經(jīng)友

好協(xié)商未能解決的，應提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的

仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局的，對當事人均有約

束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。

爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，繼續(xù)忠

實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持

有人的合法權(quán)益。

本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別

行政區(qū)法律和臺灣地區(qū)有關規(guī)定）管轄并從其解釋。

八、托管協(xié)議的變更與終止

1、托管協(xié)議的變更程序

本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內(nèi)容進行變更。變更后的托

管協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。按照法律法規(guī)規(guī)定、

監(jiān)督管理機構(gòu)要求及《基金合同》約定履行適當程序。

2、基金托管協(xié)議終止的情形

發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議在履行適當程序后終止：

（1）《基金合同》終止；

（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金資

產(chǎn)；

（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金管

理權(quán)；

（4）發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。

第二十一部分對基金份額持有人的服務

基金管理人將根據(jù)具體情況為基金份額持有人提供一系列服務，并將隨著

業(yè)務發(fā)展、市場變化以及基金份額持有人需求的變化，有權(quán)適時對服務項目進

行調(diào)整，努力提高服務品質(zhì)，為客戶提供專業(yè)、便捷、周到的全方位服務。

一、客戶服務中心電話服務

客戶服務中心提供工作時間電話自動語音服務，基金份額持有人可查詢賬

戶信息、基金產(chǎn)品與服務、交易情況等相關信息?？蛻舴罩行脑诠ぷ魅仗峁?
人工電話咨詢服務?；鸱蓊~持有人還可通過客戶留言服務將其疑問、建議及

聯(lián)系方式告知基金管理人客服中心，客服中心將盡快給予回復?；鸱蓊~持有

人可通過基金管理人客服電話：400-9210-107，享受業(yè)務咨詢、信息查詢、投

訴建議等服務。

二、基金份額持有人訂制對賬單服務

基金份額持有人可以通過基金管理人客戶服務電話訂制對賬單服務，登記

機構(gòu)和基金管理人不寄送基金份額持有人的紙質(zhì)對賬單?；鸸芾砣嗽跍蚀_獲

得基金份額持有人電子郵箱的前提下，通過電子郵件向已訂制賬單服務的基金

份額持有人提供電子郵件對賬單。

三、網(wǎng)站服務

基金份額持有人可通過基金管理人網(wǎng)站（www.dongcaijijin.com）查詢基

金凈值、產(chǎn)品信息、賬戶信息、基金管理人動態(tài)及相關信息等。

四、客戶建議、投訴受理服務

基金份額持有人可以通過客戶服務中心自動語音留言、客戶服務中心人工

坐席、電子郵件（客戶服務郵箱：vip@dongcaijijin.com）等多種方式對基金

管理人提出建議或投訴。

如本招募說明書存在任何您/貴機構(gòu)無法理解的內(nèi)容，請通過上述方式聯(lián)

系基金管理人。請確保投資前，您/貴機構(gòu)已經(jīng)全面理解了本招募說明書。

第二十二部分其他應披露事項

基金合同如有未盡事宜，由基金合同當事人各方按有關法律法規(guī)協(xié)商解決。

第二十三部分招募說明書的存放及查閱方式

招募說明書等依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當

按照相關法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所，以供社會公眾查閱、復制。投

資者也可在基金管理人規(guī)定的網(wǎng)站上進行查閱。

基金管理人和基金托管人保證文本的內(nèi)容與公告的內(nèi)容完全一致。

第二十四部分備查文件

以下備查文件存放在基金管理人、基金托管人的住所和辦公場所，在辦公

時間內(nèi)可供免費查閱。

一、中國證監(jiān)會準予西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投

資基金聯(lián)接基金募集注冊的文件

二、《西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基

金基金合同》

三、《西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基

金托管協(xié)議》

四、法律意見書

五、基金管理人業(yè)務資格批件、營業(yè)執(zhí)照

六、基金托管人業(yè)務資格批件、營業(yè)執(zhí)照

七、中國證監(jiān)會要求的其他文件


              
                
               西藏東財上證科創(chuàng)板50成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金招募說明書.pdf
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