國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
國泰海通鑫悅債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：上海國泰海通證券資產(chǎn)管理有限公司
基金托管人：中國民生銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人..............................................................................................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則......................................................................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查......................................................................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查................................................................................13
五、基金財產(chǎn)的保管....................................................................................................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行....................................................................................................18
七、交易及清算交收安排............................................................................................................23
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算............................................................................................30
九、基金收益分配........................................................................................................................39
十、基金信息披露........................................................................................................................40
十一、基金費用............................................................................................................................42
十二、基金份額持有人名冊的保管............................................................................................45
十三、基金有關文件檔案的保存................................................................................................46
十四、基金管理人和基金托管人的更換....................................................................................47
十五、禁止行為............................................................................................................................50
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算....................................................................52
十七、違約責任............................................................................................................................54
十八、爭議解決方式....................................................................................................................56
十九、托管協(xié)議的效力................................................................................................................57
二十、其他事項............................................................................................................................58
鑒于上海國泰海通證券資產(chǎn)管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并
有效存續(xù)的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格
和能力，擬管理國泰海通鑫悅債券型證券投資基金；
鑒于中國民生銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于上海國泰海通證券資產(chǎn)管理有限公司擬擔任國泰海通鑫悅債券型證券
投資基金的基金管理人，中國民生銀行股份有限公司擬擔任國泰海通鑫悅債券型
證券投資基金的基金托管人；
為明確國泰海通鑫悅債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”或“基金”）
的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《國泰海通鑫悅債券型證券投資基金基金合同》(以下簡稱
“基金合同”或“《基金合同》”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相
同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
本基金信息披露事項以法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定的內(nèi)容為準。
國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：上海國泰海通證券資產(chǎn)管理有限公司
注冊地址：上海市黃浦區(qū)中山南路888號8層
辦公地址：上海市黃浦區(qū)中山南路888號B棟2-6層及8層
郵政編碼：200011
法定代表人：陶耿
設立日期：2010年8月27日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會，證監(jiān)許可【2010】
631號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：20億元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：證券資產(chǎn)管理，公開募集證券投資基金管理
聯(lián)系電話：021-38676999
（二）基金托管人
名稱：中國民生銀行股份有限公司
注冊地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街2號
辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街2號
郵政編碼：100031
法定代表人：高迎欣
成立日期：1996年2月7日
基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)基金字[2004]101號
組織形式：其他股份有限公司（上市）
注冊資本：43,782,418,502元人民幣
存續(xù)期間：1996年02月07日至長期
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結算；
辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買
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賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事結匯、售匯
業(yè)務；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服
務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務；證券投
資基金銷售、證券投資基金托管。（市場主體依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營
活動；保險兼業(yè)代理業(yè)務、證券投資基金銷售、證券投資基金托管以及依法須經(jīng)
批準的項目，經(jīng)相關部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事國家和本
市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。）
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二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、
《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》
（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦
法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦
法》”）、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與
格式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流
動性風險管理規(guī)定》”）等有關法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務
及職責，確保基金財產(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
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三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，
基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用
相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于主題證券投資比例的約定
進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查?；鸸芾砣藨ㄟ^電子郵件或雙方認可
的其他方式完整、準確地向基金托管人提供投資品種池信息，如因基金管理人原
因未向基金托管人提供投資品種池而造成基金托管人投資監(jiān)督不及時的，基金托
管人不承擔相關責任。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行、上市
的債券（包括國債、央行票據(jù)、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、
中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可轉換債券、可交換債券、證券公司短
期公司債券等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場工
具、國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板、存托憑證及其他依
法發(fā)行、上市的股票）、內(nèi)地與香港股票市場交易互聯(lián)互通機制允許買賣的規(guī)定
范圍內(nèi)的香港聯(lián)合交易所上市的股票（以下簡稱“港股通標的股票”）、國債期
貨、信用衍生品、經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集證券投資基金（不包
括QDII基金、香港互認基金、基金中基金、其他可投資公募基金的基金、貨幣
市場基金、非本基金管理人管理的基金（股票型ETF除外））等以及法律法規(guī)或
中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。
其中，對于基金投資，本基金可以投資全市場的股票型ETF（不含QDII ETF
及商品ETF）及基金管理人旗下的股票型基金、計入權益類資產(chǎn)的混合型基金。
其中，計入權益類資產(chǎn)的混合型基金需符合下列兩個條件之一：
（1）基金合同約定股票及存托憑證資產(chǎn)投資比例不低于基金資產(chǎn)60%的混合
型基金；
（2）根據(jù)基金披露的定期報告，最近四個季度中任一季度股票及存托憑證
資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例均不低于60%的混合型基金。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
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程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金對債券資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的
80%。本基金投資權益類資產(chǎn)、可轉換債券（含分離交易可轉債）、可交換債券
合計占基金資產(chǎn)的比例不超過20%（投資于港股通標的股票的比例合計占股票資
產(chǎn)的0%-50%），本基金投資的權益類資產(chǎn)包括股票、存托憑證、股票型基金和
計入權益類資產(chǎn)的混合型基金。本基金對經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募
集的基金投資比例不超過基金資產(chǎn)凈值的10%。每個交易日日終，在扣除國債期
貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債
券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中，現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應
收申購款等。本基金將港股通標的股票投資的比例下限設為零，本基金可根據(jù)投
資策略需要或不同配置地市場環(huán)境的變化，選擇將部分基金資產(chǎn)投資于港股通標
的股票或選擇不將基金資產(chǎn)投資于港股通標的股票，基金資產(chǎn)并非必然投資港股
通標的股票。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適
當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金對債券資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的80%，本基金投資權
益類資產(chǎn)、可轉換債券（含分離交易可轉債）、可交換債券合計占基金資產(chǎn)的比
例不超過20%（投資于港股通標的股票的比例合計占股票資產(chǎn)的0%-50%），本
基金投資的權益類資產(chǎn)包括股票、存托憑證、股票型基金以及至少滿足以下一條
標準的混合型基金：1）基金合同約定的股票及存托憑證資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例
不低于60%；2）根據(jù)基金披露的定期報告，最近四個季度中任一季度股票及存
托憑證資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例均不低于60%；
（2）本基金持有其他基金，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（3）本基金每個交易日日終，在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，
保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)
金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（4）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（不包括本基金所投資的基金份額，
同一家公司在境內(nèi)和香港同時上市的A股和H股合并計算），其市值不超過基
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金資產(chǎn)凈值的10%；
（5）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司
發(fā)行的證券（不包括本基金所投資的基金份額，同一家公司在境內(nèi)和香港同時上
市的A股和H股合并計算），不超過該證券的10%；本基金管理人管理的且由
本基金托管人托管的全部開放式基金(包括開放式基金以及處于開放期的定期開
放基金)持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票
的15%；本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上
市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有
關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組
合可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
（6）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（7）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20%；
（8）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超
過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（9）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原
始權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（10）本基金同業(yè)存單的投資比例占基金資產(chǎn)的比例不超過20%；
（11）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（12）本基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（13）本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：
①本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金
資產(chǎn)凈值的15%；
②本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持
有的債券總市值的30%；
③本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例
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的有關約定；
④本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不
得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（14）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)（含封閉運作基金、定期開放基金
等）的市值合計不得超過本基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券/期貨市場波動、上市
公司股票停牌、所投資基金暫停或延期辦理贖回申請、基金規(guī)模變動等基金管理
人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受
限資產(chǎn)的投資；
（15）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行；
（17）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金（ETF聯(lián)接基
金除外）持有單只基金不得超過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)
模以最近定期報告披露的規(guī)模為準；
（18）本基金不得持有具有復雜、衍生品性質的基金份額，包括分級基金和
中國證監(jiān)會認定的其他基金份額；
（19）本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應當不少于1年，最
近定期報告披露的基金凈資產(chǎn)應當不低于1億元；
（20）本基金不得持有信用保護賣方屬性的信用衍生品，不持有合約類信用
衍生品，持有的信用衍生品的名義本金不得超過本基金對應受保護債券面值的
100%；
（21）本基金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品的名義本金合計不
得超過基金資產(chǎn)凈值的10%，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)
模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述（20）、（21）所規(guī)定比例
限制的，基金管理人應在3個月之內(nèi)進行調(diào)整;
（22）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。
因證券/期貨市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投
資不符合上述（17）規(guī)定的投資比例的，基金管理人應當在20個交易日內(nèi)進行
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調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。除上述第（3）、（10）、（14）、
（15）、（17）、（20）、（21）條外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合
并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投
資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特
殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適
當程序后，則本基金投資不再受相關限制。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)
議第十五條第（九）款基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方
式對基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯(lián)交易事項進行審查。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應
事先相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或者與其有其他重大利害
關系的公司名單，并確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性。基
金管理人及基金托管人有責任保管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及
時更新該名單。名單變更后基金管理人及基金托管人應及時發(fā)送另一方，另一方
于2個工作日內(nèi)進行回函確認已知名單的變更。一方收到另一方書面確認后，新
的關聯(lián)交易名單開始生效。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管
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人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市
場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式。基金管理人應嚴格
按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手。基金托管人監(jiān)督基金
管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。基金管理人可
以每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已
與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基
金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式
的，應及時向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)
與基金托管人協(xié)商確認。如因基金管理人未能及時提供相關信息導致基金托管人
無法有效監(jiān)督產(chǎn)生的風險，基金托管人不承擔相應責任。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承
擔由此造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管
理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人可以對
相應損失先行予以承擔，然后再向相關交易對手追償。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基
金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及
時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人投資流通受限證券進行監(jiān)督。
基金管理人投資流通受限證券，應事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基金
投資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動
性風險、法律風險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵?
關制度、流動性風險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。首次
投資流通受限證券前，基金管理人應與基金托管人就流通受限證券投資簽訂風險
控制補充協(xié)議。
1.本基金投資的流通受限證券與上文所述的流動性受限資產(chǎn)范圍并不完全
一致，須為經(jīng)中國證監(jiān)會批準的在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不
包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購
交易中的質押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證
券。
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本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司（以下
簡稱“中國結算”）或中央國債登記結算有限責任公司、銀行間清算所股份有限
公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行間債券市場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責
相關工作的落實和協(xié)調(diào)，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a(chǎn)
生的流通受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產(chǎn)的責
任與損失，及因流通受限證券存管直接影響本基金安全的責任及損失，由基金管
理人承擔。
本基金投資流通受限證券，不得預付任何形式的保證金。
2.基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關
風險采取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效解決基金運作的流動性問題。如
因基金巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉困難時，基金管
理人應保證提供足額現(xiàn)金確?；鸬闹Ц督Y算。對本基金因投資流通受限證券導
致的流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如因基金管理人違反基金合同或
預先確定的投資流通受限證券的比例導致本基金出現(xiàn)損失致使基金托管人承擔
連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管人由此遭受的損失，但基金托管人
有過錯的除外。
3.基金托管人根據(jù)有關規(guī)定有權對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：
1)本基金投資流通受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。
2)在基金投資流通受限證券管理工作方面有關制度、流動性風險處置預案
的建立與完善情況。
3)有關比例限制的執(zhí)行情況。
4)信息披露情況。
4.相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（六）基金如投資銀行存款，基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合
同的約定，對基金投資銀行存款的交易對手范圍是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督；基
金管理人在簽署銀行存款協(xié)議前，應將草擬的銀行存款協(xié)議送基金托管人審核。
如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手進行交易時，基
金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責
任。如因基金管理人未能及時提供相關信息導致托管人無法有效監(jiān)督，托管人不
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
承擔責任。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進
行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正，并及時向中國證監(jiān)會報告?；鸸芾砣藨e極配合
和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅諆?nèi)
及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或
舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。基金管理人指
定專人接收基金托管人的通知和提示。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權隨時
對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`
規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會（如需）。
（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應
在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管
人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報
告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管
理人，由此造成的損失由基金管理人承擔，并及時向中國證監(jiān)會報告。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金管理人
無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺
詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正
的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（十二）當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度
保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢
會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機制，無需
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
召開基金份額持有人大會審議。
側袋機制實施期間，本基金的投資組合比例、投資策略、組合限制、業(yè)績比
較基準、風險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。
側袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排（包括但不限于對基金贖回的影
響、信息披露、費用列支等）、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變現(xiàn)和支付等對投資
者權益有重大影響的事項詳見基金合同和招募說明書的規(guī)定。
基金托管人依照相關法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和招募說明書的約定，對
側袋機制啟用、特定資產(chǎn)處置和信息披露等方面進行監(jiān)督。
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四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需
賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理
人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知
基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應在下一工作日及時核對并以書面
形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及
時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基
金托管人改正。
（三）基金托管人有義務配合和協(xié)助基金管理人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查，包括但不限于：對基金管理人發(fā)出的書面提示，
基金托管人應在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金管理人的疑義進行解釋或舉
證；基金托管人應積極配合提供相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性
和真實性。
（四）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正
當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應報告中國證監(jiān)會。
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1.基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。基金財產(chǎn)的債
權、不得與基金管理人、基金托管人固有財產(chǎn)的債務相抵銷，不同基金財產(chǎn)的債
權債務，不得相互抵銷?；鸸芾砣?、基金托管人以其自有資產(chǎn)承擔法律責任，
其債權人不得對基金財產(chǎn)行使請求凍結、扣押和其他權利。
2.基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)
等原因進行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
3.基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的
合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。非因基
金財產(chǎn)本身承擔的債務，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。
4.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資需要的
賬戶。
5.基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，獨立核算，分賬管
理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
6.基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管
基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
7.對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基
金管理人應負責向有關當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對此不承擔任何
責任。
8.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金銀行賬戶的開立和管理
1.基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。
2.基金托管人應以本基金名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行賬戶，并根據(jù)
基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。賬戶名稱、賬戶預留印鑒以基金管理
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人向基金托管人出具的開戶委托文件為準并應符合托管人內(nèi)部管理要求，基金托
管人負責賬戶預留印鑒的保管和使用。該賬戶為不可提現(xiàn)、不可通兌賬戶。
3.基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4.基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
5.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬
戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（三）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為本基金開立基金托管人與本基金聯(lián)名的證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方書面同意擅自轉讓基金的任何證券賬
戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金
管理人負責。
4.基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算
備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級
法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金、證券結算保證金等的
收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
5.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金
托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（四）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金管理人代本基金向中國人民銀行發(fā)起銀行間債券市場
準入備案，備案通過后，基金托管人代本基金根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記
結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以本基金的名
義在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開立債券
托管與結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算，基金管理人應在過程
中給予必要的配合?；鸸芾砣舜肀净鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
協(xié)議。
（五）定期存款賬戶的開設與管理
基金投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶。定期存款賬戶戶名原則上應
與托管專戶保持一致,該賬戶預留印鑒經(jīng)與基金托管人商議后預留。基金管理人
應該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜。對于任何的定期存款投
資，基金管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容應至少包含起息
日、到期日、存款金額、存款賬戶、存款利率、存款是否可以提前支取、定存到
期支取賬戶、存款證實書如何交接以及存款證實書不得轉讓質押等條款，并將本
基金托管專戶指定為唯一回款賬戶，協(xié)議中涉及基金托管人相關職責的約定須由
基金管理人和基金托管人雙方協(xié)商一致后簽署。
（六）其他賬戶的開立和管理
1.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定開立，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有
關規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（七）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、銀行
間市場清算所股份有限公司、中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳
分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀
行存款開戶證實書等有價憑證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同辦
理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋思盎鹜泄苋宋斜９艿臋C構以外機構實際有效
控制的證券不承擔保管責任，但基金托管人應妥善保管憑證。
（八）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產(chǎn)生
的重大合同，基金管理人應盡量保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正
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本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重大合同傳真給基
金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限
不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件原則上不得轉移。
（九）特別約定
本基金由海通鑫悅債券型集合資產(chǎn)管理計劃變更而來，本協(xié)議生效后，針對
以海通鑫悅債券型集合資產(chǎn)管理計劃的名義已經(jīng)開立的賬戶，包括但不限于托管
賬戶、證券賬戶、銀行間賬戶、存款賬戶等，基金管理人與基金托管人應互相配
合，共同完成賬戶信息的變更。
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六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應于本基金成立前三個工作日內(nèi)，向基金托管人提供預留印
鑒和授權人簽字樣本，事先書面通知（以下稱“授權通知”）基金托管人有權發(fā)
送指令的人員名單，注明相應的交易權限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送
指令時基金托管人確認有權發(fā)送人員身份的方法。授權通知應由基金管理人法定
代表人或被授權簽字人簽字并加蓋公章，若由授權簽字人簽署，還應附上法定代
表人的授權書。
3.基金管理人應將授權文件以托管網(wǎng)銀、傳真、電子郵件或其他雙方書面
認可的方式通知基金托管人，并及時與基金托管人進行電話確認。授權文件需載
明具體生效時間，載明的具體生效時間不得早于電話確認時間，授權文件自載明
日期生效。
基金管理人更改或終止對被授權人的授權，應及時將新的授權文件以托管網(wǎng)
銀、傳真、電子郵件或其他雙方書面認可的方式通知基金托管人，并及時與基金
托管人進行電話確認。新的授權文件需載明具體生效時間，載明的具體生效時間
不得早于電話確認時間，新的授權文件自載明日期生效，且原授權文件同時廢止。
基金管理人更換被授權人通知生效后，對于已被撤換的人員無權簽署的劃款指
令，或被改變授權范圍人員超權限簽署的劃款指令，基金托管人不予執(zhí)行。
4.基金管理人應確保原件與傳真件一致，若不一致則以托管人收到的文件
為準。基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權
人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括贖回、分紅付款指令、與投資有關的付款指令以及其他資金劃
撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
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間、金額、收付款賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
3.相關登記結算公司向基金托管人發(fā)送的結算通知視為基金管理人向基金
托管人發(fā)出的指令。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人應按照有關法律法規(guī)規(guī)定和本協(xié)議的約定，在其合法的經(jīng)營權限
和交易權限內(nèi)發(fā)送劃款指令。被授權人應按照其授權權限簽署劃款指令，對于被
授權人簽署的劃款指令，基金管理人不得否認其效力。
劃款指令以托管網(wǎng)銀、傳真、電子郵件或其他雙方書面認可的方式向基金托
管人發(fā)送，并及時與基金托管人進行電話確認。對于因基金管理人未能及時與基
金托管人進行劃款指令確認，致使資金未能及時劃撥所造成的損失由基金管理人
承擔。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易
權限內(nèi)發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權，且上述授權的撤銷或更改基金管理人已在指令
執(zhí)行前按照本協(xié)議約定通知基金托管人并經(jīng)基金托管人根據(jù)本協(xié)議的約定方式
或雙方認可的方式確認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或
超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權已更改但未經(jīng)基金托管人確認
的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鹜泄苋?
在復核后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。基金托管人僅對基金管理人提交的指
令按照本協(xié)議的約定進行表面一致性審查，基金托管人不負責審查基金管理人發(fā)
送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性和有效性，基金管理
人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文
件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人
帶來損失，基金托管人不承擔任何形式的責任。
基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單及時以傳真、
郵件或雙方認可的方式給基金托管人，并電話確認。如果不發(fā)送，資產(chǎn)管理人應
出具加蓋預留印鑒的函件說明不再出具交易成交單并與資產(chǎn)托管人確認接收該
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函件后起執(zhí)行。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理
人應書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間，一般為兩個工作小時，基金管理人應于劃款當日15:00前向基金托管
人發(fā)送劃款指令，15:00之后發(fā)送的，基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成
功，如有特殊情況，雙方協(xié)商解決。因指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時
間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
對新股申購網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務，基金管理人應在網(wǎng)下申購繳款日(T日)的前一工
作日下班前將指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應晚于T日上午
10:00。
本協(xié)議項下的資金賬戶發(fā)生的銀行結算費用、銀行賬戶維護費等銀行費用，
由基金托管人直接從資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具劃款指令。
基金托管人在收到有效指令后，將對于同一批次的劃款指令隨機執(zhí)行，如有
特殊支付順序，基金管理人應以書面或電話形式提前告知。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名
單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托
管人應指定專人及時對有關內(nèi)容及印鑒和簽名進行表面一致性審查，如有疑問及
時通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金管理人可通
過基金托管人提供的電子渠道查詢指令執(zhí)行結果。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金
余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖
回、分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，
由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效，基金托管人
不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執(zhí)行，但應當及時通知
基金管理人，基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管人的
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時間視為指令收到時間。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令簽
署人員無權或超越權限簽署劃款指令，劃款指令中重要信息模煳不清或不全等。
基金管理人如需修改、撤銷或停止執(zhí)行已經(jīng)發(fā)送的劃款指令，應先與基金托
管人電話聯(lián)系。若基金托管人還未執(zhí)行，基金管理人應重新發(fā)送修改劃款指令或
在原劃款指令上注明“停止執(zhí)行”字樣并由劃款指令簽署人員簽名，基金托管人
收到修改或停止執(zhí)行的劃款指令后，將按新劃款指令執(zhí)行；若基金托管人已執(zhí)行
原劃款指令，則應及時通知管理人。
基金管理人的劃款指令存在事實上未經(jīng)授權、欺詐、偽造或未能及時提供授
權通知等情形，基金托管人執(zhí)行有關指令或拒絕執(zhí)行有關指令而給基金管理人或
基金財產(chǎn)或任何第三方帶來的損失由基金管理人承擔。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，
或者違反基金合同約定的，應當暫緩或拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對于基金管理人發(fā)送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照
基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以彌補；若對基金管理
人、基金財產(chǎn)或投資人造成直接損失的，由過錯方承擔相應的責任。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應至少提前一個
工作日，以書面方式（以下簡稱“授權變更通知書”）通知基金托管人，同時基
金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本。
基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權變更通知書原件應加蓋公章，若由授權簽字
人簽署，還應附上法定代表人的授權書?；鸸芾砣藨詡髡婊蚱渌p方書面認
可的方式向基金托管人發(fā)送授權變更通知書并及時與基金托管人進行電話確認。
授權變更通知書需載明具體生效時間，載明的具體生效時間不得早于電話確認時
間，授權變更通知書自載明日期生效，且原授權文件同時廢止。被授權人變更通
知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力?；?
金管理人應確保原件與傳真件一致，若不一致則以生效的傳真件為準。基金管理
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人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權人及相關操作人
員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應提前通過電話通知基金管理
人。
（八）其他事項
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需根據(jù)其過錯情況對
所認購債券的過戶事宜承擔相應責任。
指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令傳真件。當兩者不一致時，
以基金托管人收到的文件為準。
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七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序。基金管
理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構，租用其交易單元作為基金的
專用交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營機構簽訂委托協(xié)議，基金管理人
應提前通知基金托管人?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度
報告中將所選證券經(jīng)營機構的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營機構買賣證券的成
交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金交易單元號、
傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關法律
法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定，中國證券登記結算有限責任公
司對結算參與人的最低結算備付金和證券結算保證金限額每月進行重新核算、調(diào)
整。基金托管人于每月初第六個工作日調(diào)整本基金財產(chǎn)的最低結算備付金，于每
月初第二個工作日調(diào)整本基金財產(chǎn)的證券結算保證金?；鸸芾砣藨A留最低備
付金和證券結算保證金，并根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司確定的實際最低
備付金和證券結算保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。結算
備付金和證券結算保證金應從資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)中支出。因基金管理人未預留或
未及時預留最低備付金和證券結算保證金導致資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)損失的，由基金
管理人承擔責任。
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結算由基金托管人根據(jù)
中國證券登記結算有限責任公司結算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)
基金管理人的交易劃款指令具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管
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人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，
致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果
因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管
理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因
造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由
基金管理人負責解決，由此給基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他資產(chǎn)
造成的直接損失由基金管理人承擔。
基金管理人應采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成
T+1日的投資交易資金結算；如因基金管理人原因導致資金頭寸不足，基金管理
人應在T+1日上午10：00前補足透支款項，確保資金清算。如果未遵循上述規(guī)
定備足資金頭寸，影響基金資產(chǎn)的清算交收及基金托管人與中國證券登記結算有
限責任公司之間的一級清算，由此給基金托管人、基金資產(chǎn)及基金托管人托管的
其他資產(chǎn)造成的直接損失由基金管理人負責。
本基金參與T+0交易所非擔保交收債券交易的，基金管理人應確保有足額頭
寸用于上述交易，并必須于T+0日14:00之前出具有效劃款指令（含不履約申報
申請），并確保指令要素（包括但不限于交收金額、成交編號）與實際交收信息
一致。如由非基金托管人的原因導致T+0非擔保交收失敗，給基金托管人造成損
失的，基金管理人應承擔賠償責任。
基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀
行賬戶或資金交收賬戶(除登記公司收?；騼鼋Y資金外)上有充足的資金?；鸬?
資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令并同時通
知基金管理人，并視賬戶余額充足時為指令送達時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指
令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間，一般為2個工作小時。在基金資金
頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議
的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
2、港股通交易清算
基金份額持有人和基金管理人認可中國結算按照香港結算的業(yè)務規(guī)則，與香
港結算完成港股通交易的證券和資金的交收。港股通交易的境內(nèi)結算由基金托管
人通過中國結算根據(jù)相關業(yè)務規(guī)則組織完成。香港結算因無法交付證券對中國結
算實施現(xiàn)金結算的，中國結算參照香港結算的處理原則進行相應業(yè)務處理；香港
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結算發(fā)生破產(chǎn)而導致其未全部履行對中國結算的交收義務的，由中國結算協(xié)助向
香港結算追索，中國結算和基金托管人不承擔由此產(chǎn)生的相關損失。
港股通交易各項業(yè)務的收付款時點按如下約定：
（1）交易資金
基金托管人于港股通交易日（T日），根據(jù)中國結算計算的資金清算數(shù)據(jù)，
分別用以計算托管資產(chǎn)的應收或應付凈額，形成托管資產(chǎn)當日交易清算結果?；?
金管理人原則上應保證在港股通交易日( T日)下一工作日（T+1日）9：00前托
管賬戶有足夠的資金用于交易所的證券交易資金清算。對于T日港股通交易清算
結果為凈應付的，基金托管人于T+1日扣收應付資金。對于T日港股通交易的清
算結果為凈應收的，基金托管人于T+3日返還應收資金。
（2）風控、紅利/公司收購、證券組合費
基金管理人應保證在T+1日上午9:00前托管賬戶有足夠的資金，基金托管
人于T+1日上午9:00扣收委托人的凈應付資金，14:00前返還基金管理人的凈
應收資金。
基金托管人負責差額繳款、按金等風控資金的合并計算，基金管理人應按照
托管人的計算結果按時繳納風控資金。
（3）延遲交收
對于遇惡劣天氣等原因導致延遲交收時，若托管資產(chǎn)為凈應付的，則仍按前
述約定的時間進行扣收；若托管資產(chǎn)為凈應收的，則交收時間視中國結算向托管
人的支付情況確定?；鸸芾砣藨龊妙^寸管理，避免因延遲交收而導致的透支。
（4）違約處置
由于基金管理人或基金托管人原因導致基金資金透支、超買或超賣等情形
的，由責任方承擔相應的責任?；鸱蓊~持有人、基金管理人同意在發(fā)生以上情
形時，基金托管人有權按照中國結算的有關規(guī)定辦理。
由于基金管理人出現(xiàn)資金交收違約并造成基金托管人對中國結算違約的，基
金管理人應將相當于交收違約金額的應收證券指定為暫不交付證券并由中國結
算按其業(yè)務規(guī)則進行處理，基金管理人未指定或指定不足的，中國結算和基金托
管人有權以違約金額為限自行扣劃，由此造成的風險、損失和責任，由基金管理
人承擔?；鸸芾砣顺霈F(xiàn)證券交收違約的，中國結算和基金托管人有權將相當于
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證券交收違約金額的資金暫不劃付給基金管理人。
基金份額持有人、基金管理人知曉并認可，出于降低全市場資金成本的原因，
中國結算可以依照香港結算相關業(yè)務規(guī)則，將每日凈賣出證券向香港結算提交作
為交收擔保品。
（5）風險管理
根據(jù)中國結算公司要求，港股通業(yè)務上線的首三個交易日，因證券尚未完成
交收或處于交收凍結狀態(tài)，不能作為擔保證券減免相應的風控資金，因此資產(chǎn)托
管產(chǎn)品需繳納的風控資金金額可能較大。請基金管理人做好資金頭寸安排，確保
按時完成資金交收義務。
人民幣對港幣的匯率應當以交易所或中國結算公告的價格為準。
3.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露各類基金份額
凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一
致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真
實，由此導致的損失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目
相符。
（4）基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
4.交易日歷優(yōu)化日交易
本基金參與交易所新增港股通交易日交易，基金管理人應當自行計算并足額
準備新增港股通交易日的應提前到賬資金，并于交易當日16:30前通過本協(xié)議約
定方式將劃款指令發(fā)送至基金托管人。如因基金管理人原因導致基金托管人在新
增港股通交易日未完成資金提前到賬，由此給基金托管人、本基金財產(chǎn)和基金托
管人托管的其他資產(chǎn)造成的損失由基金管理人承擔。
（三）基金申購、贖回、轉換開放式基金業(yè)務處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負
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責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責。基金托管人應及時查收申購及轉入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指
令及時劃付贖回及轉出款項。
3.基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作
日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準
確、完整。
4.登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)，如因各種
原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄?
人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事
宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7.對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金
托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管
理人應負責向有關當事人追償基金的損失。
8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，
如系非基金托管人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款
義務。
9.資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）申贖凈額結算
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基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結算方式，基金托管賬戶與“注冊登
記清算賬戶”間，申購款、轉換款實行T+2日交收；贖回款實行T+3日交收。
基金托管賬戶與“注冊登記清算賬戶”間的資金清算遵循“凈額清算、凈額
交收”的原則，即按照托管賬戶當日應收資金（包括申購資金及基金轉換轉入款）
與托管賬戶應付額（含贖回資金、贖回費、基金轉換轉出款及轉換費）的差額來
確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應
收額時，基金管理人負責將托管賬戶凈應收額在當日15:00前從“注冊登記清算
賬戶”劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應立即通知基金管理人進行
賬務處理；當存在托管賬戶凈應付額時，基金管理人應在當日9：30前將劃款指
令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額
在當日12:00前劃往“注冊登記清算賬戶”，基金托管人在資金劃出后立即通知
基金管理人進行賬務處理。
如果當日基金為凈應收款，基金管理人可以通過基金托管人提供的電子渠道
查詢到賬情況，對于因基金管理人的原因造成資金未準時到賬的情況，由此產(chǎn)生
的責任應由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托
管人劃付，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。
（五）基金轉換
1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人
應函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體
資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆
時的公告執(zhí)行。
3.本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行
公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
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人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬
戶。
3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
（七）期貨交易及清算交收
基金管理人所選擇的期貨公司或負責辦理基金資產(chǎn)的期貨交易的清算交割；
基金管理人應責成其選擇的期貨公司對發(fā)送的數(shù)據(jù)的準確性、完整性、真實性負
責。基金管理人、基金托管人以及期貨公司應另行簽署《期貨投資托管操作備忘
錄》，約定基金資產(chǎn)在期貨投資運作中的職責及義務。
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八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當日該
類基金份額的余額數(shù)量計算，各類基金份額凈值均精確到0.0001元，小數(shù)點后
第5位四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機
制。國家法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本基金A類基金份額和C類基金份
額將分別計算基金份額凈值。
基金管理人每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，經(jīng)基金托管
人復核，并按規(guī)定公告。
2.復核程序
基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額凈值結果以雙方
約定的方式發(fā)送給基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，以約定的方式將復核
結果發(fā)送給基金管理人，由基金管理人依據(jù)基金合同和有關法律法規(guī)對外公布。
3.根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管
理人承擔。本基金的會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的各類證券、基金份額、國債期貨合約、資產(chǎn)支持證券、信用衍
生品和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2.估值方法
由于本基金允許投資于基金管理人旗下的開放式基金，基金管理人和基金托
管人需根據(jù)已經(jīng)披露的基金份額凈值信息對本基金進行估值?；鸸芾砣思盎?
托管人應當按照《基金合同》的約定進行估值。具體如下：
（1）證券交易所上市的有價證券的估值（不含證券投資基金）
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1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大
變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價
（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生
影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，
調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方
估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估
值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；
4）對于交易所上市交易的可轉換債券，若為實行全價交易的債券，選取估
值日收盤價作為估值全價進行估值；若為實行凈價交易的債券，選取估值日收盤
價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價進行估值；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值；
6）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的債券，對存在活躍市場的情
況下，應以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報
價未能代表估值日公允價值的情況下，應對市場報價進行調(diào)整以確認估值日的公
允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應采用在當前情況下適
用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值；
7）對在交易所市場掛牌轉讓的資產(chǎn)支持證券，選取估值日第三方估值基準
服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值。
（2）處于未上市期間的有價證券（不含證券投資基金）應區(qū)分如下情況處
理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值，在估
值技術難以可靠計量公允價值的情況下，采用在當前情況下適用并且有足夠可利
用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
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首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值基準服
務機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品
種，按照第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估
值全價估值。對銀行間市場未上市，且第三方估值基準服務機構未提供估值價格
的債券，在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異，未上市期間市場利率沒有
發(fā)生大的變動的情況下，采用當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息
支持的估值技術確定其公允價值。
（4）對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日
至實際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全
價或推薦估值全價，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響；
回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行
估值。
（5）同一債券或股票同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券或股票所
處的市場分別估值。
（6）本基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值基準服務機構提供的估值
全價估值。
（7）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日
確認利息收入。
（8）本基金持有的國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值
當日無結算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日
結算價估值。
（9）估值計算中涉及港幣或其他外幣幣種對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信
息提供機構所提供的匯率為基準：當日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣
匯率的中間價，或其他可以反映公允價值的匯率進行估值。
（10）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（11）對于未在交易所上市的證券投資基金的估值
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本基金投資的境內(nèi)非貨幣市場基金，按所投資基金估值日的基金份額凈值估
值。
（12）對于在交易所上市的證券投資基金的估值
1）本基金投資的交易型開放式指數(shù)基金（ETF），按所投資基金估值日的收
盤價估值。
2）本基金投資的境內(nèi)上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份額
凈值估值。
3）本基金投資的境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金，按所投資基金估
值日的收盤價估值。
上述LOF基金及（11）中所述未在交易所上市的證券投資基金，份額凈值由
管理人以約定的方式發(fā)送托管人。管理人應確保凈值的準確性，因所投資基金的
份額凈值不準確導致本基金估值錯誤的，相關責任由責任方承擔。
（13）對于證券投資基金特殊情況的估值處理
如遇所投資的證券投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日
無交易等特殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進行估值：
1）以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率
一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基礎估值。
2）以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場
環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)
生了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值為基礎或參考類似投資品種的現(xiàn)行
市價及重大變化因素調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。
3）若所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權、折算或拆分，基
金管理人將根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、
持倉份額等因素合理確定公允價值。
（14）基金管理人可以委托中國證券投資基金業(yè)協(xié)會引入的估值基準服務機
構提供估值服務，基金管理人依法應當承擔的估值責任不因委托而免除。對信用
衍生品的估值方法如下：
1）對證券交易所或銀行間市場上交易的憑證類信用衍生品，根據(jù)以下原則
確定公允價值：
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對于存在活躍市場的情況下，應以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為計量日
的公允價值；對于活躍市場報價未能代表計量日公允價值的情況下，應當對市場
報價進行調(diào)整以確認計量日的公允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的
情況下，應當采用估值技術確定其公允價值。
2）對證券交易所或銀行間市場非上市交易的合約類信用衍生品，且估值基
準服務機構未提供估值價格的，采用估值技術確定其公允價值。
（15）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（16）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確?；鸸乐档墓叫?。具體處理原則與操作規(guī)范遵循相關法律法規(guī)以及監(jiān)管
部門、自律規(guī)則的規(guī)定。
（17）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問
題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金
管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3.特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（15）項進行估值時，所造
成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券、期貨交易所及登記結算公司發(fā)送的
數(shù)據(jù)錯誤等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進
行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人、基金托
管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消
除由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
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基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估
值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
托管協(xié)議的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷
售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯
的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述
“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責
任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得
到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€
或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失(“受損方”)，則估值錯誤責
任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠?
事人享有要求交付不當?shù)美臋嗬?；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不
當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當
得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。
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3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到或超過該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當
通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到或超過該類基金份額凈值的
0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣?、基金
托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。基金托管人按規(guī)定制作
相關賬冊并與基金管理人核對。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在
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分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬
的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表與報告的編制
基金財務報表與報告由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表與報告復核
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和基金合同的約定，
對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、
基金定期報告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報告等公開披
露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人進行書面或電子確認。
3.財務報表與報告的編制與復核時間安排
基金管理人應當在每月結束后3個工作日內(nèi)完成月度報表的編制，并將月度
報表以雙方認可方式發(fā)送給基金托管人，基金托管人2個工作日內(nèi)完成月度報告
的復核；在季度結束之日起8個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制，并將季度報
表以雙方認可方式發(fā)送給基金托管人，基金托管人7個工作日內(nèi)完成季度報告財
務部分的復核；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大變更的，基
金管理人應當在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要并登載
在規(guī)定網(wǎng)站上；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金
管理人至少每年更新一次，基金管理人應至少給基金托管人留出兩個工作日復
核。基金終止運作的，基金管理人不再更新基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要。
中期報告在上半年結束之日起兩個月內(nèi)予以公告，基金管理人應當在上半年結束
之日起一個月內(nèi)將中期報告的財務數(shù)據(jù)發(fā)送給基金托管人，基金托管人在1個月
內(nèi)完成中期報告財務部分的復核；年度報告在每年結束之日起三個月內(nèi)公告，基
金管理人應當在每年結束之日起2個月內(nèi)將年度報告的財務數(shù)據(jù)發(fā)送給基金托
管人，基金托管人在1個月內(nèi)完成年度報告財務部分的復核。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基
金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結果。
（九）本基金實施側袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估
值并披露主袋賬戶的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值，暫停披露側袋賬戶份額
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凈值。
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九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為12
次，每份基金份額每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基準日每份基金
份額可供分配利潤的10%，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選
擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；因紅利再投資轉換的份額類別，與
基金份額持有人在收益分配基準日持有的份額同屬一個類別；如基金份額持有人
持有多個類別份額的，則根據(jù)不同類別收益分配方案分別計算該類別紅利再投資
份額；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準
日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、由于本基金A類基金份額和C類基金份額的費用收取方式存在不同，各
類基金份額對應的可供分配收益將有所不同。本基金同一類別每一基金份額享有
同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（二）基金收益分配的時間和程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在2日內(nèi)在
規(guī)定媒介公告。
（三）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基金登
記機構可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投
資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
（四）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
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十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、
《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，
基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息
應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金合
同、托管協(xié)議、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括
基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告（含資產(chǎn)組合季度報告））、臨時
報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、參與國債期貨交易、參與港股通交
易、投資證券投資基金、投資信用衍生品和資產(chǎn)支持證券的信息披露、清算報告、
實施側袋機制期間的信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械?
財務會計報告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，
方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定
的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人
予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定的方式和時
限履行信息披露義務。
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過
規(guī)定媒介或基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
1）不可抗力；
2）發(fā)生暫?；鸸乐档那樾螘r；
3）法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
對于需要基金托管人登載在規(guī)定網(wǎng)站的基金合同和基金托管協(xié)議，基金管理
人應指定專人及時向基金托管人發(fā)送，并注明披露時間，以便基金托管人可與基
金管理人同步進行信息披露。如有變更，雙方可以協(xié)商約定。對于基金管理人未
及時向基金托管人發(fā)送基金合同和基金托管協(xié)議，造成基金托管人無法按照法律
法規(guī)或本協(xié)議約定進行同步信息披露的，基金托管人不承擔責任。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
（四）本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法規(guī)、基
金合同和招募說明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
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十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.60%年費率計提，但本基金投資
于基金管理人所管理的其他基金的部分不收取管理費。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值中扣除本基金持有的基金管理人自身管理的其
他基金部分（若為負數(shù)，則取0）
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.05%的年費率計提，但本基金投
資于基金托管人所托管的其他公開募集證券投資基金的部分不收取托管費。托管
費的計算方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值中扣除本基金持有的基金托管人自身托管的其
他公開募集證券投資基金部分（若為負數(shù)，則取0）
（三）基金銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率
為0.4%。
C類基金份額的銷售服務費按前一日C類基金份額資產(chǎn)凈值的0.4%年費率計
提，計算方法如下：
H＝E×0.4%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）賬戶開戶費用、基金的銀行匯劃費用、賬戶維護費、基金合同生效后
與基金相關的信息披露費用、基金份額持有人大會費用、基金的證券、期貨、信
用衍生品交易費用、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項合理費用、基金投資其
他基金產(chǎn)生的相關費用（包括但不限于申購費、贖回費等），但法律法規(guī)禁止從
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基金財產(chǎn)中列支的除外、基金合同生效后與基金相關的會計師費、律師費、訴訟
費和仲裁費等根據(jù)有關法律法規(guī)、基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定，可以在基金財產(chǎn)
中列支的其他費用列入當期基金費用。
基金管理人作為納稅主體有義務與所在地方稅務機關保持聯(lián)系和溝通，確認
相關納稅品種和相關計算方式?！痘鸷贤飞Ш蠡鸸芾砣隧毤皶r向基金托
管人提供增值稅相關稅率方案和參數(shù)方案。
（五）不列入基金費用的項目
1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或
基金財產(chǎn)的損失；
2.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3.《基金合同》生效前的相關費用按《海通鑫悅債券型集合資產(chǎn)管理計劃
資產(chǎn)管理合同》約定執(zhí)行；
4.其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
基金管理人運用基金財產(chǎn)申購自身管理的其他基金的（ETF除外），應當通
過直銷渠道申購且不得收取申購費、贖回費（按照相關法規(guī)、招募說明書約定應
當收取并計入基金財產(chǎn)的贖回費用除外）、銷售服務費等銷售費用。
（六）基金費用的調(diào)整
在遵守相關的法律法規(guī)并履行了必要的程序的前提下，基金管理人和基金托
管人協(xié)商一致后可酌情降低基金管理費、基金托管費、銷售服務費，不需要基金
份額持有人大會決議通過?；鸸芾砣吮仨氂谛碌馁M率實施日前按照《信息披露
辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介上刊登公告。
（七）本基金運作前產(chǎn)生的可以從基金財產(chǎn)中列支的相關費用由基金管理人
墊付，運作后由基金管理人于次日起三個工作日內(nèi)向基金托管人發(fā)送劃付指令，
經(jīng)基金托管人復核后于三個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（八）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
1.復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售服務費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2.支付方式和時間
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。經(jīng)基金管理人與基
金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月首日
起5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日
期順延。
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。經(jīng)基金管理人與基
金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月首日
起5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日
期順延。
銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。經(jīng)基金管理人與基
金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月首日
起5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日
期順延。
（九）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其
他有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
（十）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但
應待側袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管
理費，詳見招募說明書的規(guī)定。
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，保存期
自基金賬戶銷戶之日起不少于20年，基金管理人和基金托管人應分別保管基金
份額持有人名冊，保存期不少于20年，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權機關另有要求
的除外。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
基金管理人應及時以雙方認可的方式向基金托管人提交基金份額持有人名
冊。每年6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日
內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份
額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工作日內(nèi)提交。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整
性。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其
他用途，并應遵守保密義務。因基金管理人未能及時提供或提供信息有誤的，基
金托管人不承擔相關責任。
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于20年，法
律法規(guī)另有規(guī)定或有權機關另有要求的除外。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管
人處，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，保存期限為至少二十
年以上，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權機關另有要求的除外。
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理人資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理
人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人
核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用從基金財產(chǎn)中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序。
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基
金總份額10%以上（含10%）的持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務前或新任或臨時基金托管人
接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基金托管人應依據(jù)法律
法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不對基金份額持有人的利
益造成損害。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有
權按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費或銷售服務費。
（四）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內(nèi)
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對
相應內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1.承銷證券；
2.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3.從事承擔無限責任的投資；
4.向其基金管理人、基金托管人出資；
5.從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
6.持有具有復雜、衍生品性質的基金份額，包括分級基金和中國證監(jiān)會認
定的其他基金份額；
7.持有基金中基金、其他投資范圍包含基金的基金和本基金基金經(jīng)理管理
的其他基金；
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
8.法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關
規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）本托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對本托管協(xié)議進行修改。修改后的
新托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。基金托管協(xié)議的變更依
據(jù)法律法規(guī)規(guī)定或監(jiān)管機構要求報中國證監(jiān)會備案。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4.發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1.基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)
成立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行
基金清算。
2.基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會
指定的人員組成。基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3.基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4.基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5.基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6.清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7.基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進行分配。
8.基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告。基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
9.基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
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國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金
財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損失的賠償，
僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠
償；給基金財產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義
務代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人可以免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的直接
損失等；
4、基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構的基金資產(chǎn)，或交由證
券公司、期貨公司等其他機構負責清算交收的基金資產(chǎn)（包括但不限于期貨保證
金賬戶內(nèi)的資金、期貨合約等）及其收益，由于該機構欺詐、故意、疏忽、過失
或破產(chǎn)等原因給本基金資產(chǎn)造成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要的
措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就
擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承
擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本托管
協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
4-54
國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此
造成的影響。
4-55
國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
十八、爭議解決方式
因本托管協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調(diào)解解決，
協(xié)商、調(diào)解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交上海國際仲裁中心，按照上
海國際仲裁中心屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為上海市。仲裁裁決是
終局的，對當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，本托管協(xié)議雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職
責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護
基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港、澳門特別行政區(qū)法律和
臺灣地區(qū)有關規(guī)定）管轄。
4-56
國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請變更注冊時提交的托管協(xié)議草案，應
經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或簽章，協(xié)議當
事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以經(jīng)中國證監(jiān)會注
冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結果報中國證監(jiān)會備案并公
告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議一式兩份，協(xié)議雙方各持一份，每份具有同等的法律效力。
4-57
國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人、
基金托管人應予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
4-58
（本頁為《國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議》簽署頁，無正文）
基金管理人：上海國泰海通證券資產(chǎn)管理有限公司（蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字或簽章）：
基金托管人：中國民生銀行股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字或簽章）：
簽訂地點：中國上海
簽訂日：年月日
國泰海通鑫悅債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf