工銀瑞信科技智選混合型證券投資基金托管協(xié)議
工銀瑞信科技智選混合型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：工銀瑞信基金管理有限公司
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人................................4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................6
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查............7
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查.................17
五、基金財產(chǎn)的保管...................................18
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行...........................23
七、交易及清算交收安排...............................28
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.......................34
九、基金收益分配.....................................43
十、基金信息披露.....................................44
十一、基金費用........................................47
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管.................54
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.........................55
十四、基金管理人和基金托管人的更換...................56
十五、禁止行為........................................60
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算...........62
十七、違約責(zé)任........................................65
十八、爭議解決方式...................................67
十九、托管協(xié)議的效力.................................68
二十、其他事項........................................68
二十一、托管協(xié)議的簽訂...............................69
鑒于工銀瑞信基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立
并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金
管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行工銀瑞信科技智選混合型證券投資
基金；
鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立
并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的
資格和能力；
鑒于工銀瑞信基金管理有限公司擬擔(dān)任工銀瑞信科技智選混合
型證券投資基金的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任工
銀瑞信科技智選混合型證券投資基金的基金托管人；
為明確工銀瑞信科技智選混合型證券投資基金的基金管理人和
基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《工銀瑞信科技智選混合型證券投資基金基金合
同》(以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”)中定義的術(shù)語在用
于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并
依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金
合同和招募說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：工銀瑞信基金管理有限公司
注冊地址：北京市西城區(qū)金融大街5號、甲5號9層甲5號901
辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街5號新盛大廈A座6-9層
郵政編碼：100033
法定代表人：趙桂才
成立日期：2005年6月21日
批準(zhǔn)設(shè)立機關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2005】
93號
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊資本：貳億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集；基金銷售；資產(chǎn)管理；中國證監(jiān)會許可的
其他業(yè)務(wù)。
（二）基金托管人
名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街28號凱晨世貿(mào)中心東座
九層
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
批準(zhǔn)設(shè)立機關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復(fù)[2009]13號
注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國
內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌
付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、
代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)
保；代理收付款項；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；
代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組
織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)
行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據(jù)
承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、
咨詢、見證業(yè)務(wù)；企業(yè)、個人財務(wù)顧問服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算
資金存管業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投
資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)；代理
開放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)
品交易業(yè)務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)
務(wù)；保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基
金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》(以下簡稱“《運
作辦法》”)、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡稱
“《信息披露辦法》”)、《公開募集開放式證券投資基金流動性風(fēng)險管
理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》”）等有關(guān)法律、法規(guī)(以
下簡稱“法律法規(guī)”)、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)
的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確保基金財產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持
有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護(hù)基
金投資者合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術(shù)語與基金合同的相應(yīng)
術(shù)語具有相同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資范圍、投資組合比例進(jìn)行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投
資風(fēng)格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式
提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，
對基金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)
督，對存在疑義的事項進(jìn)行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法
發(fā)行上市交易的股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及其他中國證監(jiān)會
允許基金投資的股票、存托憑證）、內(nèi)地與香港股票市場交易互聯(lián)互
通機制允許買賣的規(guī)定范圍內(nèi)的香港聯(lián)合交易所上市的股票（以下簡
稱“港股通投資標(biāo)的股票”）、股指期貨、債券（包括國債、地方政府
債、政府支持機構(gòu)債券、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、可轉(zhuǎn)換
債券、分離交易可轉(zhuǎn)債、可交換債券、央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融
資券、超短期融資券）、國債期貨、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行
存款、同業(yè)存單、現(xiàn)金，以及法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)允許基金投資的其
他金融工具（但須符合監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人
在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金的投資組合比例為：股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%–
95%（投資于港股通投資標(biāo)的股票的比例占基金股票資產(chǎn)的比例為
0%-50%），其中投資于本基金界定的科技主題范圍內(nèi)的股票比例不低
于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國
債期貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值的
5%的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付
金、存出保證金、應(yīng)收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)允許，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可
以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資比例進(jìn)行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)
督：
1、股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%–95%（投資于港股通投資
標(biāo)的股票的比例占基金股票資產(chǎn)的比例為0%-50%），其中投資于本基
金界定的科技主題范圍內(nèi)的股票比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
2、本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約
需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到
期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證
金和應(yīng)收申購款等；
3、本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值（同一家公司在境
內(nèi)和香港市場同時上市的A+H股合并計算）不超過基金資產(chǎn)凈值的
10％；
4、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金持
有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在境內(nèi)和香港市場同時上市的
A+H股合并計算），不超過該證券的10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成
比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
5、本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過基金資產(chǎn)凈值的10％；
6、本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)
凈值的20％；
7、本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
8、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金投
資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持
證券合計規(guī)模的10％；
9、本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支
持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符
合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
10、基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本
基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次
發(fā)行股票的總量；
11、本基金總資產(chǎn)不得超過基金凈資產(chǎn)的140%；
12、本基金參與股指期貨、國債期貨交易，在任何交易日日終，
本基金持有的買入股指期貨合約和國債期貨合約價值與有價證券市
值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%，其中，有價證券指股票、債
券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售
金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；若本基金不投資股指期貨、國債期
貨，則不受上述限制；
13、本基金參與股指期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列投資比例的限制：
1）在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超
過基金資產(chǎn)凈值的10%；
2）在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過
基金持有的股票總市值的20%；
3）在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交
金額不得超過上一個交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
4）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，
合計（軋差計算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同中關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
14、本基金參與國債期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列投資比例的限制：
1）在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超
過基金資產(chǎn)凈值的15%；
2）在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過
基金持有的債券總市值的30%；
3）在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交
金額不得超過上一個交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）
市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當(dāng)符合基
金合同中關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；
15、本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金
資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變
動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所規(guī)定比例限制的，
基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
16、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部開放式
基金(包括開放式基金以及處于開放期的定期開放基金)持有一家上
市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；
本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一
家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的
30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的開放式基金以及
中國證監(jiān)會認(rèn)定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
17、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他主體
為交易對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金
合同約定的投資范圍保持一致；
18、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)
行，與境內(nèi)上市交易的股票合并計算；
19、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投
資限制。
除上述第2、9、15、17項外，因證券、期貨市場波動、證券發(fā)
行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例
不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)進(jìn)行
調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范
圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的
監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)
定的，從其規(guī)定。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對本協(xié)議第十五條第（十二）項基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)法
律法規(guī)有關(guān)基金從事關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事
先相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機構(gòu)有其他重大利害
關(guān)系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，確保所提供的
關(guān)聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣擞胸?zé)任保管真
實、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負(fù)責(zé)及時更新該名單。名單變更
后基金管理人應(yīng)及時發(fā)送基金托管人，基金托管人應(yīng)及時確認(rèn)已知名
單的變更。如果基金托管人在運作中嚴(yán)格遵循了監(jiān)督流程，基金管理
人仍違規(guī)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔(dān)
責(zé)任，基金托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承
銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合本基金
的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利
益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格
執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人同意，并按法律法規(guī)予以披
露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項
進(jìn)行審查。
（四）法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資限制、投資禁止行為等作
出強制性調(diào)整的，本基金應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行；
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門修改或調(diào)整上述投資限制、投資禁止性規(guī)定，
且該等調(diào)整或修改屬于非強制性的，基金管理人有權(quán)在履行適當(dāng)程序
后按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門調(diào)整或修改后的規(guī)定執(zhí)行，并應(yīng)向投資者
履行信息披露義務(wù)。
（五）側(cè)袋機制實施期間，本基金的投資組合比例、投資策略、
組合限制、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人參與銀行間債券市場進(jìn)行監(jiān)督。基金管理人應(yīng)在基金投
資運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債
券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式。基
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對
手名單進(jìn)行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手
名單進(jìn)行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券
市場交易對手名單，應(yīng)向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交
易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄?
人書面確認(rèn)后，被確認(rèn)調(diào)整的名單開始生效，新名單生效前已與本次
剔除的交易對手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。
基金管理人負(fù)責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)
則進(jìn)行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情
況進(jìn)行監(jiān)督，但不承擔(dān)交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管
人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進(jìn)
行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由
此造成的任何損失和責(zé)任。如基金管理人未向基金托管人提供銀行間
債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認(rèn)可全市場交易對手。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人投資銀行存款進(jìn)行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風(fēng)險控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。
（八）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金
費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)
數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔(dān)任何責(zé)任，并
有權(quán)在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
（九）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資流通受限證券進(jìn)行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行
股票等流通受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2、本部分的流通受限證券，與上文提及的流動性受限資產(chǎn)并不
完全一致，包括由法律法規(guī)規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)
下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由
于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、
回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)投
資決策流程、風(fēng)險控制制度、流動性風(fēng)險控制預(yù)案等規(guī)章制度?；?
管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比
例，并在風(fēng)險控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風(fēng)險。
上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準(zhǔn)。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通
過之后，基金管理人應(yīng)當(dāng)將上述規(guī)章制度以及董事會批準(zhǔn)上述規(guī)章制
度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個交易
日向基金托管人提供有關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當(dāng)包括但
不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構(gòu)的批準(zhǔn)證明文件復(fù)印件、基金
管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復(fù)印件、繳款通知書、基金擬認(rèn)購的
數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等?；?
管理人應(yīng)保證上述信息的真實、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，
如認(rèn)為因市場出現(xiàn)劇烈變化導(dǎo)致基金管理人的具體投資行為可能對
基金財產(chǎn)造成較大風(fēng)險，基金托管人有權(quán)要求基金管理人對該風(fēng)險的
消除或防范措施進(jìn)行補充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管
人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)
行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任，并有權(quán)
報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應(yīng)保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法
安全保管基金財產(chǎn)的責(zé)任與損失，由基金管理人承擔(dān)。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關(guān)
數(shù)據(jù)或者報送了虛假的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致基金托管人不能履行基金托管人職
責(zé)的，基金管理人應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)法律后果。除基金托管人未能依據(jù)
基金合同及本協(xié)議履行職責(zé)外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基
金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責(zé)后不承擔(dān)上述損失。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H
投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知
基金管理人限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴?yīng)及時核對并以書面形式給基
金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證，說明
違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期
限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改
正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，
基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易
程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者
違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
（十一）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法
規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出
的書面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管
人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國
證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)
據(jù)資料和制度等。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報
告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中
國證監(jiān)會。基金管理人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定
行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)
嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證
監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核
查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬
戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值
和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息
披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金
財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指
令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他
有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正。基金托管
人收到書面通知后應(yīng)在下一工作日及時核對并以書面形式給基金管
理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時
改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，
督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行
為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完
整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國
證監(jiān)會。基金托管人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)
會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法
程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基
金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等
投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，獨立核
算，分賬管理，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議
的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，到賬日基金財產(chǎn)沒有到
達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催
收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助和配
合，但對此不承擔(dān)任何責(zé)任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人開設(shè)的基金認(rèn)購專戶。
該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基
金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有
關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人
開立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進(jìn)行驗資，出具驗資報告。出具
的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有
效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金托管資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的托管資金賬戶的開設(shè)和管理。
2、基金托管人應(yīng)當(dāng)以本基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設(shè)本基金的
托管資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本
基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收
支活動，包括但不限于投資、支付贖回款、支付基金收益、收取申購
款，均需通過本基金的托管資金賬戶進(jìn)行。
3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)
的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其
他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活
動。
4、基金托管資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)
規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托
管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開立基
金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需
要。基金托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金
的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的
活動。
3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公
司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司的一級法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。
結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金證券賬戶的開立和證券開戶回執(zhí)的保管由基金托管人負(fù)
責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管理人負(fù)責(zé)。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種
的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)、使用的，按有關(guān)規(guī)定開設(shè)、使用
并管理；若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)協(xié)助基金管理人辦理賬戶的
開立手續(xù)。
（五）債券托管與結(jié)算賬戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記
結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場清算所股份有限公司的有關(guān)規(guī)定，以
基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場清算所
股份有限公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場
債券的結(jié)算。基金管理人代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購
主協(xié)議。
（六）基金投資銀行存款賬戶的開立和管理
基金投資銀行定期存款應(yīng)由基金管理人與存款銀行總行或其授
權(quán)分行簽訂總體合作協(xié)議，并將資金存放于存款銀行總行或其授權(quán)分
行指定的分支機構(gòu)。
存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，以實際開
立為準(zhǔn)，存款賬戶開戶文件上加蓋預(yù)留印鑒及基金管理人公章。存款
證實書原件由托管人負(fù)責(zé)保管。
本基金投資銀行存款時，基金管理人應(yīng)當(dāng)與存款銀行簽訂具體存
款協(xié)議，明確存款的類型、期限、利率、金額、賬號、對賬方式、支
取方式、賬戶管理等細(xì)則。存款協(xié)議須約定將托管人為本基金開立的
托管銀行賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將
存款本息劃往任何其他賬戶。
為防范特殊情況下的流動性風(fēng)險，定期存款協(xié)議中應(yīng)當(dāng)約定提前
支取條款。
基金所投資定期存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)與
存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y行存款業(yè)務(wù)賬目及核對的真
實、準(zhǔn)確。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基
金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有
關(guān)規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由
基金托管人負(fù)責(zé)妥善保管，保管憑證由基金托管人持有?；鹜泄苋?
負(fù)責(zé)對有價憑證進(jìn)行保管，不負(fù)責(zé)對有價憑證真?zhèn)蔚谋鎰e，不對有價
憑證對應(yīng)存款的本金及收益的安全負(fù)責(zé)。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由
基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際有效控
制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)
任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)實際有效
控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。
（九）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限不少于法定最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時，應(yīng)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及
其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名
下的資金往來等有關(guān)事項?；鸸芾砣税l(fā)送指令應(yīng)采用電子指令或郵
件或雙方共同確認(rèn)的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送
電子指令，或基金管理人通過調(diào)用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接口或通過
深證通發(fā)送電子指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認(rèn)可使
用客戶證書及相應(yīng)密碼辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不否認(rèn)其向基金托管人發(fā)出的
電子指令的效力。凡同時通過客戶證書和密碼認(rèn)證的電子指令，均視
作基金管理人所為，由此導(dǎo)致的一切后果由基金管理人承擔(dān)。
3、基金管理人應(yīng)盡到合理注意義務(wù)，在安全的環(huán)境中使用客戶
端，采取及時更新防病毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補丁等合理措施；設(shè)置
安全性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易被他人猜到的密碼等；
妥善保管客戶證書及相應(yīng)密碼。如發(fā)生客戶證書被盜用、密碼泄露等
情況，應(yīng)及時通知基金托管人進(jìn)行證書變更和密碼重置，在此之前造
成的一切后果，由基金管理人承擔(dān)。
當(dāng)電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按郵件或雙方共同確認(rèn)的方式
辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
（二）基金管理人對郵件方式發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人、專用郵箱向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋基金管理人公章的書面
授權(quán)文件，該文件中應(yīng)含有基金管理人預(yù)留印鑒，該預(yù)留印鑒為基金
托管人確定基金管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸芾?
人向基金托管人發(fā)送授權(quán)文件后，應(yīng)及時電話確認(rèn)，以保證基金托管
人及時查收。
3、基金托管人收到授權(quán)文件的掃描件并經(jīng)基金管理人電話確認(rèn)
后，授權(quán)文件于授權(quán)文件載明的生效日期生效?；鸸芾砣藨?yīng)于發(fā)送
掃描件后三個工作日內(nèi)將授權(quán)文件原件送達(dá)基金托管人，若基金托管
人收到的授權(quán)文件原件和掃描件不一致，以掃描件為準(zhǔn)。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容
不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，法律法規(guī)另有規(guī)
定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
（三）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款
指令）以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時
間、到賬時間、金額、賬戶資料等，并加蓋預(yù)留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認(rèn)
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營
權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令。
基金管理人通過電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托
管行已接收”或“托管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時間視為指令
到達(dá)基金托管人時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令后，應(yīng)及時查詢指令狀
態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應(yīng)立即與基金托管人聯(lián)系共同
解決。基金托管人通過客戶端向基金管理人提供銀行間成交單信息、
基金申贖款信息以及管理費（含固定管理費、或有管理費和超額管理
費）、托管費、銷售服務(wù)費、交易單元傭金等應(yīng)付款信息。
基金管理人通過郵件方式發(fā)送加蓋預(yù)留印鑒的指令后，應(yīng)及時以
電話方式向基金托管人確認(rèn)。基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將全國銀行
間交易成交單加蓋預(yù)留印鑒后及時發(fā)送給基金托管人，并電話確認(rèn)，
基金托管人豁免收取銀行間成交單的除外?；鹜泄苋酥付▽Ｈ私邮?
基金管理人的指令和銀行間交易成交單，答復(fù)基金管理人的確認(rèn)電
話。指令或成交單到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人根據(jù)基
金管理人提供的授權(quán)文件進(jìn)行表面一致性審查，及時審慎驗證有關(guān)內(nèi)
容及印鑒，基金托管人對指令的真實性不承擔(dān)責(zé)任。如有疑問必須及
時通知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2
個工作小時。由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出
足夠的劃款時間，未準(zhǔn)備足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的
損失由基金管理人承擔(dān)。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)確保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金托管資金賬戶
有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時通知基金
管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認(rèn)此交易指令是否繼續(xù)執(zhí)
行。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指
令發(fā)送至基金托管人并進(jìn)行電話確認(rèn)，為基金托管人預(yù)留充足的指令
處理時間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管
理人確認(rèn)該指令不予取消的，以資金備足并通知基金托管人的時間視
為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導(dǎo)致的投資損失不由基金托管
人承擔(dān)。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，
若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔(dān)。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)視情況暫緩執(zhí)行或拒絕執(zhí)
行，并及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)
及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能及時執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理
人指令致使本基金的利益受到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以
彌補，給基金份額持有人、基金財產(chǎn)或基金管理人造成損失的，對由
此造成的直接經(jīng)濟(jì)損失負(fù)賠償責(zé)任。
（八）授權(quán)通知的變更
1、基金管理人若對授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)當(dāng)提前至少三
個工作日電話通知基金托管人。基金管理人需提供書面的變更授權(quán)通
知文件，在加蓋公章后以郵件或其他雙方約定的方式發(fā)送給基金托管
人，同時以電話形式向基金托管人確認(rèn)。變更授權(quán)通知文件在基金托
管人收到相關(guān)文件副本和基金管理人的電話確認(rèn)后于授權(quán)文件載明
的生效日生效。基金管理人在此后三個工作日內(nèi)將變更授權(quán)通知文件
原件送交基金托管人。若原件與副本不一致，以副本為準(zhǔn)。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應(yīng)
至少提前1個工作日以傳真或其他雙方約定的方式發(fā)送基金管理人。
基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式自基金管理
人電話確認(rèn)后生效。
（九）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒
是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，
應(yīng)及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，
基金托管人不承擔(dān)其按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指
令而引起的相應(yīng)損失。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)的
標(biāo)準(zhǔn)和程序?；鸸芾砣素?fù)責(zé)選擇本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，
使用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)
營機構(gòu)簽訂交易單元租用協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人。
基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選
證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交
量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用
交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知
基金托管人。
基金管理人負(fù)責(zé)選擇本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機構(gòu)，并與其簽
訂期貨經(jīng)紀(jì)合同。有關(guān)本基金投資期貨相關(guān)事宜，由基金管理人與基
金托管人另行協(xié)商確定。
因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法
律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準(zhǔn)。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收，資金匯劃由基金托管
人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)
由基金托管人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；如果因為基金管理人未事先通知基金托
管人增加交易單元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯
的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨
結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金
管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成基
金投資清算困難和風(fēng)險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，
由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
交易日（T日）日終基金管理人應(yīng)保證其管理的各托管資產(chǎn)資金
賬戶有足夠的資金可按時完成T+1日的資金交收。若托管資產(chǎn)資金賬
戶T日無法滿足T+1日交收要求時，對于基金托管人采用固定比例最
低備付金計收方式的，基金管理人應(yīng)于T+1日11:00前補足金額。對
于基金托管人采用差異化最低備付金比例計收方式的，基金管理人應(yīng)
最晚于T+1日8：30前補足金額，確?；鹜泄苋思皶r完成清算交收。
基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指
令時，基金托管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y
金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但
應(yīng)及時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基
金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管
人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或
拒絕執(zhí)行。
2、港股通證券交易及清算交收安排
港股通交易的境內(nèi)結(jié)算由基金托管人通過中國證券登記結(jié)算有
限責(zé)任公司（以下簡稱“中國結(jié)算”）根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則組織完成。
香港中央結(jié)算有限公司（以下簡稱“香港結(jié)算”）因無法交付證券對
中國結(jié)算實施現(xiàn)金結(jié)算的，中國結(jié)算參照香港結(jié)算的處理原則進(jìn)行相
應(yīng)業(yè)務(wù)處理；香港結(jié)算發(fā)生破產(chǎn)而導(dǎo)致其未全部履行對中國結(jié)算的交
收義務(wù)的，由中國結(jié)算協(xié)助向香港結(jié)算追索，中國結(jié)算和基金托管人
不承擔(dān)由此產(chǎn)生的相關(guān)損失。
港股通交易各項業(yè)務(wù)的收付款時點按如下約定：
（1）交易資金
對于T日港股通交易的清算結(jié)果為凈應(yīng)付的，基金管理人應(yīng)保證
在T+1日14：00前托管賬戶有足夠的資金用于交易所的證券交易資
金清算，如基金的資金頭寸不足，則基金托管人應(yīng)按照中國結(jié)算的有
關(guān)規(guī)定辦理。
對于T日港股通交易的清算結(jié)果為凈應(yīng)收的，基金托管人于T+3
日上午12:00前返還應(yīng)收資金。
（2）風(fēng)控資金、紅利/公司收購資金、證券組合費
對于T日清算的風(fēng)控資金、紅利/公司收購資金、證券組合費，
如為凈應(yīng)付的，基金管理人應(yīng)保證在T+1日上午9:30前托管賬戶有
足夠的資金，基金托管人于T+1日上午9:30扣收凈應(yīng)付資金。
對于T日清算的風(fēng)控資金、紅利/公司收購資金，如為凈應(yīng)收的，
基金托管人于T+1日上午12:00前返還應(yīng)收資金。
基金托管人負(fù)責(zé)差額繳款、按金等風(fēng)控資金的計算，基金管理人
應(yīng)按照基金托管人的計算結(jié)果按時繳納風(fēng)控資金。
基金管理人已知曉中國結(jié)算港股通交易日歷優(yōu)化實施后的交收
規(guī)則，理解相關(guān)結(jié)算風(fēng)險。對于兩地市場非對稱假期前（內(nèi)地節(jié)假日
但香港非節(jié)假日）的共同交易日，基金管理人應(yīng)在T日16:30之前向
基金托管人發(fā)送資金劃轉(zhuǎn)指令，并保證有足夠的頭寸用于港股通T日
交易資金的交收，履行資金提前到賬義務(wù)。
由于基金管理人或基金托管人原因?qū)е禄鹳Y金透支、超買或超
賣等情形的，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
由于基金管理人出現(xiàn)資金交收違約并造成基金托管人對中國結(jié)
算違約的，基金托管人有權(quán)將基金管理人相當(dāng)于交收違約金額的應(yīng)收
證券指定為暫不交付證券并由中國結(jié)算按其業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行處理，由此
造成的風(fēng)險、損失和責(zé)任，由基金管理人承擔(dān)?；鸸芾砣顺霈F(xiàn)證券
交收違約的，基金托管人有權(quán)將相當(dāng)于證券交收違約金額的資金暫不
劃付給基金管理人。
基金管理人知曉并認(rèn)可，出于降低全市場資金成本的原因，中國
結(jié)算可以依照香港結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，將每日凈賣出證券向香港結(jié)算
提交作為交收擔(dān)保品。
3、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對。對外披露凈
值之前，必須保證當(dāng)天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記
錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會
計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由責(zé)任方承擔(dān)。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人應(yīng)按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，
確保每日交易結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿
中的記載一致。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末由相關(guān)各方進(jìn)行賬實核對。
（三）基金申購、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回及轉(zhuǎn)換的確認(rèn)、清算由基金管理人指定
的登記機構(gòu)負(fù)責(zé)。
2、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金
的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換
開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。
3、基金管理人應(yīng)保證其委托的登記機構(gòu)必須于每個工作日15:00
前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)
確、完整。
4、登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括
電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無
法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)
送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，上述事
宜由基金管理人負(fù)責(zé)。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資
金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。
（四）開放式基金申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金管理人最晚不遲于款項交收日當(dāng)
日15：00前將資金劃往基金托管資金賬戶?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收
資金是否到賬，對于未準(zhǔn)時到賬的資金，應(yīng)及時通知基金管理人劃付，
因基金管理人原因產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令
及時進(jìn)行劃付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時
間為指令接收時間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金
托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理
人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)，但應(yīng)及時通知基金管理人。
在發(fā)生巨額贖回或基金合同載明的其他暫停贖回或延緩支付贖
回款項的情形時，款項的支付辦法按照基金合同的有關(guān)條款處理。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復(fù)核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價值。
各類基金份額凈值是指各類基金資產(chǎn)凈值除以相應(yīng)類別基金份
額總數(shù)后得到的該類基金份額的資產(chǎn)凈值。各類基金份額凈值的計
算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤
差計入基金財產(chǎn)?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)
急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。
2、復(fù)核程序
基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法
律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對
基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將各類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)
基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)
的規(guī)定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、股指期貨合約、債券、國債期貨合約、同業(yè)
存單和銀行存款本息、應(yīng)收款項、資產(chǎn)支持證券、其它投資等資產(chǎn)及
負(fù)債。
2、估值原則
基金管理人在確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值時，應(yīng)符
合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定。
（1）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報價的投資品
種，在估值日有報價的，除會計準(zhǔn)則規(guī)定的例外情況外，應(yīng)將該報價
不加調(diào)整地應(yīng)用于該資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值計量。估值日無報價且最
近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易
日的報價確定公允價值。有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的報價
不能真實反映公允價值的，應(yīng)對報價進(jìn)行調(diào)整，確定公允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負(fù)債
的公允價值為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征
是指對資產(chǎn)出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，
那么在估值技術(shù)中不應(yīng)將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不
應(yīng)考慮因其大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的溢價或折價。
（2）對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用
并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值。采
用估值技術(shù)確定公允價值時，應(yīng)優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法
取得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債可觀察輸入值或取得不切實可行的情況下，才可
以使用不可觀察輸入值。
（3）如經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格
的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在
0.25%以上的，應(yīng)對估值進(jìn)行調(diào)整并確定公允價值。
3、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交
易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后
經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重
大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)
濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事
件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交
易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)
定的除外），選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)
日的估值全價進(jìn)行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定
的除外），選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日
的唯一估值全價或推薦估值全價進(jìn)行估值；
4）交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場
的含轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值
全價；實行凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計
利息作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定
公允價值。交易所市場掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定
公允價值；
6）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在活
躍市場的情況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允
價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公允價值的情況下，應(yīng)對市
場報價進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價值；對于不存在市場活動或市
場活動很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交
易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的
市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允
價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開
發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交
易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易
中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公
允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方
估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價估值。對銀行間市
場上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)
品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對于未上市或未掛牌
轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用估值技術(shù)確定其公允價
值。
（4）對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在
回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的
相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦估值全價估值?；厥鄣怯浧诮刂谷?
（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進(jìn)行估值。
（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處
的市場分別估值。
（6）本基金投資股指期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價進(jìn)行估
值，估值當(dāng)日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化
的，采用最近交易日結(jié)算價估值。當(dāng)日結(jié)算價及結(jié)算規(guī)則以《中國金
融期貨交易所結(jié)算細(xì)則》為準(zhǔn)。
（7）本基金投資國債期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價進(jìn)行估
值，估值日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，
采用最近交易日結(jié)算價估值。
（8）港股通投資持有外幣證券資產(chǎn)估值涉及到的主要貨幣對人
民幣匯率，以估值日中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的人民幣匯率中
間價或其他能反映公允價值的匯率為準(zhǔn)。
（9）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股
票進(jìn)行。
（10）其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（11）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公
允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能
反映公允價值的價格估值。
（12）當(dāng)發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動
定價機制，以確?；鸸乐档墓叫?，具體處理原則與操作規(guī)范遵循
相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門、自律規(guī)則的規(guī)定。
（13）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持
有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由
基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，
就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論
后，仍無法達(dá)成一致意見的，按照基金管理人對基金凈值信息的計算
結(jié)果對外予以公布。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1、任一類基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即
予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
2、錯誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)
當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達(dá)到該類基金份額
凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報基金托管人并報中國證
監(jiān)會備案。
3、當(dāng)基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失
需要進(jìn)行賠償時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方
承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：
①本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的
會計問題，如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時，
按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的
損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)
后公告，由此給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定
對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金
額，基金管理人與基金托管人按照過錯程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然
多次重新計算和核對，尚不能達(dá)成一致時，為避免不能按時公布基金
份額凈值的情形，以基金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份
額持有人和基金造成的損失以及因該交易日基金資產(chǎn)凈值計算順延
錯誤而引起的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
④由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖
回金額等），基金托管人在履行正常復(fù)核程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，
進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財
產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
4、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
如果行業(yè)有通行做法，在不違反法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提
下，基金管理人和基金托管人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益
的原則重新協(xié)商確定處理原則。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券交易市場、期貨交易市場或外匯市場
遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金
資產(chǎn)價值時；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基
金托管人協(xié)商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進(jìn)行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鸸?
理人、基金托管人分別獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。
若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理
人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而
影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準(zhǔn)。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1、財務(wù)報表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時編制并對外提供真實、完整的基金財務(wù)會計
報告。月度報表的編制，基金管理人應(yīng)于每月終了后5個工作日內(nèi)完
成。季度報告應(yīng)在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)編制完畢并予以公
告；中期報告在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制完畢并予以公告；年
度報告在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)編制完畢并予以公告?；鹉甓葓?
告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會
計師事務(wù)所審計?；鸷贤Р蛔?個月的，基金管理人可以不編
制當(dāng)期季度報告、中期報告或者年度報告。
2、報表復(fù)核
基金管理人在月度報表完成當(dāng)日，將報表蓋章后提供給基金托管
人復(fù)核；基金托管人在收到后應(yīng)在3日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書
面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓蟾嫱瓿僧?dāng)日，將有關(guān)報告提
供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后7個工作日內(nèi)完成復(fù)
核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谥衅趫蟾嫱瓿?
當(dāng)日，將有關(guān)報告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后
30日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人
在年度報告完成當(dāng)日，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人
應(yīng)在收到后45日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。
基金管理人和基金托管人之間的上述文件往來均以加密傳真的方式
或雙方商定的其他方式進(jìn)行。
基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管
理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以雙方認(rèn)可的賬
務(wù)處理方式為準(zhǔn)；若雙方無法達(dá)成一致，以基金管理人的賬務(wù)處理為
準(zhǔn)。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)
務(wù)部門公章或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)專用章的復(fù)核意見書，雙方各自留
存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前
就相關(guān)報表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報表對外發(fā)布公
告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。
（八）基金管理人應(yīng)每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進(jìn)
行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C類基金份額
收取銷售服務(wù)費，各基金份額類別對應(yīng)的可供分配利潤將有所不同，
具體收益分配安排詳見基金管理人屆時公告；
2、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實
際情況進(jìn)行收益分配，具體分配方案以公告為準(zhǔn)，若《基金合同》生
效不滿3個月可不進(jìn)行收益分配；
3、本基金收益分配僅有現(xiàn)金分紅一種方式；
4、同一類別每一基金份額享有同等分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下，基金管理
人可在法律法規(guī)允許的前提下經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管
部門要求履行適當(dāng)程序后酌情調(diào)整以上基金收益分配原則，此項調(diào)整
不需要召開基金份額持有人大會，但應(yīng)于變更實施日前在規(guī)定媒介公
告。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，
依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
在分配方案公布后(依據(jù)具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付的
現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的
指令及時進(jìn)行分紅資金的劃付。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)
行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基
金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》、基
金合同及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對
基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應(yīng)當(dāng)將保密信息限制在為履行前述義務(wù)而需
要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁?
泄露或公開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、
仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或
公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、
基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金
凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告：包括基金年度
報告、基金中期報告和基金季度報告，以及臨時報告、澄清公告、基
金份額持有人大會決議、清算報告、投資股指期貨、國債期貨、資產(chǎn)
支持證券、港股通投資標(biāo)的股票的信息披露、實施側(cè)袋機制期間的信
息披露及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計報
告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計后，
方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露
程序
1.職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額
持有人利益為根本出發(fā)點，誠實信用，嚴(yán)守秘密。基金管理人負(fù)責(zé)辦
理與基金有關(guān)的信息披露事宜，對于本章第（二）條規(guī)定的應(yīng)由基金
托管人復(fù)核的事項，應(yīng)經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以
公布。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金
信息通過中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公
開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露
基金相關(guān)信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定
節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（3）發(fā)生基金合同約定的暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并經(jīng)基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)
定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照
相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復(fù)制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲
得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文本
的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費（包括固定管理費、或有管理費和超額
管理費）；
2、基金托管人的托管費；
3、銷售服務(wù)費；
4、除法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定外，《基金合同》生效后與
基金相關(guān)的信息披露費用；
5、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會計師費、公證費、律師費、
仲裁費和訴訟費；
6、基金份額持有人大會費用；
7、基金的證券、期貨交易等費用；
8、基金的銀行匯劃費用；
9、基金的開戶費用、賬戶維護(hù)費用；
10、因投資港股通投資標(biāo)的股票而產(chǎn)生的各項合理費用；
11、按照國家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財產(chǎn)中
列支的其他費用。
（二）基金費用計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金根據(jù)每筆基金份額的持有期限與持有期間年化收益率，在
贖回、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時確定該筆基金
份額對應(yīng)的管理費。當(dāng)投資者贖回、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終
止的情形發(fā)生時，持有期限不足一年（即365天，下同），則按1.20%
年費率收取管理費；持有期限達(dá)到一年及以上，則根據(jù)持有期間年化
收益率分為以下三種情況，分別確定對應(yīng)的管理費率檔位：
若持有期間相對業(yè)績比較基準(zhǔn)的年化超額收益率（扣除超額管理
費后）超過6%且年化收益率（扣除超額管理費后）為正，按1.50%
年費率確認(rèn)管理費；若持有期間的年化超額收益率在-3%及以下，按
0.60%年費率確認(rèn)管理費；其他情形按1.20%年費率確認(rèn)管理費。
持有期間年化收益率（R） 管理費率（年費率）
R＞Rb+6%，R＞0 1.50%/年
R≤Rb-3% 0.60%/年
其他情形 1.20%/年
注：①R為該筆基金份額的年化收益率，Rb為本基金業(yè)績比較基
準(zhǔn)同期年化收益率。
②特別的，當(dāng)持有期限達(dá)到一年及以上，R＞Rb+6%且R＞0的情
形下，若擬扣除超額管理費后的年化收益率小于等于Rb+6%，或小于
等于0時，仍按1.20%年費率收取該筆基金份額的管理費，以使得該
筆基金份額在扣除超額管理費后的年化收益率仍滿足本基金收取超
額管理費的標(biāo)準(zhǔn)。
具體而言，本基金的管理費包含固定管理費、或有管理費和超額
管理費，按以下方式計算和確認(rèn)。
（1）固定管理費
固定管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.60%年費率每日計提。固
定管理費的計算方法如下：
H1＝E×0.60%÷當(dāng)年天數(shù)
H1為每日應(yīng)計提的固定管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
固定管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金
管理人與基金托管人核對一致后，基金托管人于次月前5個工作日內(nèi)
從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。基金管理人可選擇在次月前
5個工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款指令，也可授權(quán)基金托管人進(jìn)行
費用自動支付處理，如選擇自動支付，基金管理人應(yīng)確保支付當(dāng)日賬
戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因造成自動支付無法進(jìn)行，
基金管理人應(yīng)另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付
日期順延。
（2）或有管理費和超額管理費
或有管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.60%年費率每日計提?；?
有管理費的計算方法如下：
H2＝E×0.60%÷當(dāng)年天數(shù)
H2為每日應(yīng)計提的或有管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
若該筆基金份額持有天數(shù)達(dá)到或超過365天，且該筆基金份額的
年化收益率（R）符合下表“情形一”的收取情形時，或有管理費為
0，則該筆基金份額持有期限內(nèi)計提的或有管理費將全額返還至投資
者的贖回款（或清算款）；在其他情形下，該筆基金份額持有期限內(nèi)
計提的或有管理費應(yīng)確認(rèn)為應(yīng)由基金管理人收取的管理費。
本基金每日預(yù)估計算并記錄每筆基金份額的超額管理費，基金超
額管理費的預(yù)估計算方法如下：
H3＝E×0.30%÷當(dāng)年天數(shù)
H3為每日預(yù)估計算的基金超額管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
每筆基金份額的超額管理費每日預(yù)估計算，但不從基金資產(chǎn)中實
際計提，逐日累計。當(dāng)且僅當(dāng)該筆基金份額持有天數(shù)達(dá)到或超過365
天，且該筆基金份額的年化收益率（R）符合下表“情形三”的收取
情形時，將從該筆基金份額的贖回款（或清算款）中扣除0.30%年費
率的超額管理費，并隨已計提的或有管理費一同確認(rèn)為應(yīng)由基金管理
人收取的管理費。
當(dāng)投資者贖回、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生
時，本基金根據(jù)以下三種情形確認(rèn)應(yīng)實際收取的或有管理費和超額管
理費：
收取情形 年化收益率（R） 或有管理費 （年費率） 超額管理費 （年費率）
情形一 R≤Rb-3% 0 0
情形二 其他情形 0.60% 0
情形三 R＞Rb+6%，R＞0 0.60% 0.30%
對于“情形三”，若擬扣除超額管理費后的年化收益率小于等于
Rb+6%，或小于等于0時，仍按1.20%年費率收取該筆基金份額的管
理費，以使得該筆基金份額在扣除超額管理費后的年化收益率仍滿足
本基金收取超額管理費的標(biāo)準(zhǔn)。
每筆基金份額在持有期間的年化收益率（R）計算方法如下：
擬扣除超額管理費后的年化收益率（R*）的計算方法如下：
R為該筆基金份額的年化收益率；Rb為本基金業(yè)績比較基準(zhǔn)同期
年化收益率；
A為該筆基金份額贖回日、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出日或基金合同終止情形發(fā)生
日的基金份額累計凈值；
B為該筆基金份額認(rèn)/申購/轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入日的基金份額累計凈值，其
中份額認(rèn)購日的基金份額（累計）凈值為1.00元；
C為該筆基金份額認(rèn)/申購/轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入日的基金份額凈值，其中份
額認(rèn)購日的基金份額凈值為1.00元；
D為基金合同生效日（針對募集期內(nèi)認(rèn)購的基金份額）或該筆基
金份額申購/轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入確認(rèn)日與贖回/轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出確認(rèn)日或基金合同終
止情形發(fā)生日下一工作日的間隔天數(shù)；
F為該筆基金份額的份額數(shù)；
??為該筆基金份額持有期限內(nèi)累計計算的超額管理費。
對于已經(jīng)確認(rèn)為基金管理人收入的或有管理費和超額管理費，經(jīng)
基金管理人與基金托管人核對一致后，基金托管人于次月前5個工作
日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。基金管理人可選擇在次
月前5個工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款指令，也可授權(quán)基金托管人
進(jìn)行費用自動支付處理，如選擇自動支付，基金管理人應(yīng)確保支付當(dāng)
日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因造成自動支付無法進(jìn)
行，基金管理人應(yīng)另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、公休日等，
支付日期順延。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定的情況下，基金管理人可根
據(jù)基金實際運作情況和市場環(huán)境變化，經(jīng)履行適當(dāng)程序后，對本基金
的管理費（含固定管理費、或有管理費和超額管理費）計提標(biāo)準(zhǔn)或收
取方式進(jìn)行調(diào)整。
2、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計提。托
管費的計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金
管理人與基金托管人核對一致后，基金托管人于次月前5個工作日內(nèi)
從基金財產(chǎn)中一次性支取?；鸸芾砣丝蛇x擇在次月前5個工作日內(nèi)
向基金托管人出具劃款指令，也可授權(quán)基金托管人進(jìn)行費用自動支付
處理，如選擇自動支付，基金管理人應(yīng)確保支付當(dāng)日賬戶余額充足，
如因資金余額不足或其他原因造成自動支付無法進(jìn)行，基金管理人應(yīng)
另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
3、銷售服務(wù)費
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C類基金份額的銷售服
務(wù)費按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.40%年費率計提。銷
售服務(wù)費的計算方法如下：
H＝E×0.40%÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
銷售服務(wù)費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金
管理人與基金托管人核對一致后，基金托管人于次月前5個工作日內(nèi)
從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，由基金管理人代付給銷售機
構(gòu)。基金管理人可選擇在次月前5個工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款
指令，也可授權(quán)基金托管人進(jìn)行費用自動支付處理，如選擇自動支付，
基金管理人應(yīng)確保支付當(dāng)日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他
原因造成自動支付無法進(jìn)行，基金管理人應(yīng)另行出具劃款指令。若遇
法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
上述“（一）基金費用的種類”中第4－11項費用，根據(jù)有關(guān)法
規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按費用實際支出金額列入當(dāng)期費用，由基金托管
人從基金財產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費用的項目
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費
用支出或基金財產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費
用等不列入基金費用?；鸷贤暗南嚓P(guān)費用，包括但不限于驗
資費、會計師和律師費、信息披露費等費用，以及其他根據(jù)相關(guān)法律
法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項目不列入基金
費用。
（四）基金管理費、基金托管費、銷售服務(wù)費的復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的固定管理費、基金托管費、銷售
服務(wù)費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核?；蛴泄?
理費的確認(rèn)及超額管理費的計算由本基金份額登記機構(gòu)負(fù)責(zé)，基金托
管人根據(jù)份額登記機構(gòu)結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
（五）本基金運作前產(chǎn)生的且可從基金財產(chǎn)中列支的相關(guān)費用由
基金管理人墊付，運作后由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令，
經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次日起3個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支
付給基金管理人。
（六）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦
法》及其他有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基
金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當(dāng)理由，基金托管人可拒
絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管基金份額持
有人名冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權(quán)益登記日、
基金份額持有人大會權(quán)益登記日、每年6月30日、12月31日的基
金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容至少應(yīng)包括基金份額
持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構(gòu)編制，由基金管理人審核并提交
基金托管人保管?；鹜泄苋擞袡?quán)要求基金管理人提供任意一個交易
日或全部交易日的基金份額持有人名冊，基金管理人應(yīng)及時提供，不
得無故拖延或拒絕提供。
基金管理人應(yīng)及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊應(yīng)于下月前十個工作
日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項
日期的基金份額持有人名冊應(yīng)于發(fā)生日后十個工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應(yīng)妥善保管基金份額持有人名冊，保存
期限不少于法定最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有
人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。若基
金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人
名冊，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和
其他相關(guān)資料。基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、
報表和其他相關(guān)資料。基金管理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限
保管。保存期限不少于法定最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時
以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并在十個工作日內(nèi)將合同
文本正本送達(dá)基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助
變更后的接任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑
證、記賬憑證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并
保存，保存期限不低于法定最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后6個
月內(nèi)對被提名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議自通過
之日起五日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)
定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，原基金管理人應(yīng)妥善保管
基金管理業(yè)務(wù)資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基
金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接
收。新任基金管理人或臨時基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)
總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)
行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用
在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)
的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
更換基金托管人必須依照如下程序進(jìn)行：
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后6個
月內(nèi)對被提名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議自通過
之日起五日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)
定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，原基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保
管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及時向臨時基金托管人或新任基金
托管人辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或
者臨時基金托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人
應(yīng)與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)
行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用
在基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或
合計持有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露
辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任或臨時
基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金
托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證
不對基金份額持有人的利益造成損害。原基金管理人或原基金托管人
在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理
費（包括固定管理費、或有管理費和超額管理費）或基金托管費。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約
定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)
管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人
協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無需召
開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同
于基金財產(chǎn)從事證券、期貨投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)?；鹜?
管人不公平地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為基
金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經(jīng)營過程中任何
尚未按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高
級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（九）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（十）基金管理人、基金托管人泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信
息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動。
（十一）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職
責(zé)。
（十二）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
3、從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易
活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資禁止行為等作出強制性調(diào)整的，
本基金應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行；如法律法規(guī)或監(jiān)管
部門修改或調(diào)整上述投資禁止性規(guī)定，且該等調(diào)整或修改屬于非強制
性的，基金管理人有權(quán)在履行適當(dāng)程序后按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門調(diào)
整或修改后的規(guī)定執(zhí)行，并應(yīng)向投資者履行信息披露義務(wù)。
（十三）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，在
履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制，或按照調(diào)整后的規(guī)
定運作。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的
新協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接
管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接
管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
(1)自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)，成立
基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)
會的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。
(2)基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定
的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
(3)在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應(yīng)各自履
行職責(zé)，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的
義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
(4)基金財產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)
和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
(1)基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基
金；
(2)對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
(3)對基金財產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
(4)編制清算報告；
(5)聘請會計師事務(wù)所對清算報告進(jìn)行外部審計；
(6)聘請律師事務(wù)所對清算報告出具法律意見書；
(7)將清算報告報中國證監(jiān)會備案；
(8)公告基金清算報告；
(9)對基金剩余財產(chǎn)進(jìn)行分配。
(10)基金財產(chǎn)清算完成后，基金托管人負(fù)責(zé)由指定人員辦理托管
資金賬戶、證券賬戶、債券托管與結(jié)算賬戶的銷戶工作，銷戶過程中
基金管理人應(yīng)給予必要的配合。
基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受
到限制而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
3、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)
生的所有合理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財
產(chǎn)中支付。
4、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務(wù)；
(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配，并扣除相
應(yīng)的超額管理費（如有）。
基金財產(chǎn)未按前款(1)－(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持
有人。
5、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計，律師事務(wù)所
出具法律意見書后，由基金財產(chǎn)清算小組報中國證監(jiān)會備案并公告。
基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工
作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊
上。
6、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低
于法定最低期限。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符
合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反
《基金法》等法律法規(guī)規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金
財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承
擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害
的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失
進(jìn)行賠償；給基金資產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償，另一方
當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當(dāng)事
人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時有效的法律法規(guī)或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使
其投資權(quán)而造成的損失等。
（四）當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取
必要的措施，盡力防止損失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一
步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而
支出的合理費用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最
大限度地保護(hù)基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管
人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而
被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出
現(xiàn)差錯，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的
措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或基金投
資者損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人和
基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭議，雙方當(dāng)事人應(yīng)通過協(xié)商、調(diào)解
解決，協(xié)商、調(diào)解不能解決的，任何一方均應(yīng)將爭議提交中國國際經(jīng)
濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會，仲裁地點為北京市，按照中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁
委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對當(dāng)事人
均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費由敗訴方承擔(dān)。
爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職
責(zé)，各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的
義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議適用中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包
括香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)的有關(guān)規(guī)定）并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托
管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授
權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管
協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算報告
報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關(guān)監(jiān)管部門
一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約
定。本協(xié)議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)
商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章、簽訂地、簽訂日
（本頁無正文，為《工銀瑞信科技智選混合型證券投資基金托管
協(xié)議》簽署頁）
基金管理人：工銀瑞信基金管理有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或蓋章）：
簽訂地：北京
簽訂日：年月日
基金托管人:中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或蓋章）：
簽訂地：北京
簽訂日：年月日
工銀瑞信科技智選混合型證券投資基金托管協(xié)議.pdf